医院内部审计目录 第六章：医院管理：第六节：财务与价格管理
X.X.XX.X.X.X
X，审计署关于内部审计工作的规定（审计署令第 X号）....………XX，卫生系统内部审计工作规定（卫生部令 XX号）………………..XX，XX 省（市）卫生系统内部审计工作暂行规定…………………………XX，财务内部控制制度………………………………………………...XXX，内部审计工作制度………………………………………………..XXX，财务科内部牵制，监督，检查工作制度………………………..XXX，内部审计人员职业道德规范……………………………………..XXX，XX 医院医院内部审计制度………………………………..XXX，XX 医院审计科工作制度…………………………………..XXXX，XX 医院关于成立审计领导小组的通知…………………XXXX，XX 医院财务审计科管理职能…………………………….XXXX，XX 医院监察，审计科职责和工作人员岗位职责………XXXX，XX 医院审计科工作职责…………………………………XXXX，XX 医院审计员工作职责…………………………………XXXX，XX 医院内部审计流程图…………………………………XXXX，XXX*年内部审计工作计
划...……………………………………XXXX，XXX*年内部审计工作记录……………………………………...XXXX，XXX*年内部审计工作总结……………………………………...XX
XXX，XXX*年内部审计工作计划………………………………………XXXX，XXX*年内部审计工作记录………………………………………XXXX，XXX*年内部审计通知书发送登记本……………………………XXXX，XXX*年内部审计报告发送登记本………………………………XXXX，XXX*年内部审计工作报告-XXX*年财务收支情形审计报告…..XXXX，XXX*年内部审计工作报告-XXX*本年度药品采购，材料物资采购，设备采购审计报告……………………………………………………..XXXX，XXX*年内部审计报告-病理设备设备采购审计报告……………XXXX，XXX*年内部审计总结……………………………………………XXXXX，XX 医院关于调整审计领导小组的通知…………………XXXXX，XXX*年内部审计计划……………………………………………XXXXX，XXX*年内部审计会议记录………………………………………XXXXX，XXX*年内部审计集训记录………………………………………XXXXX，XXX*年内部审计通知书发送登记本…………………………..XXXXX，XXX*年内部审计报告发送登记本……………………………..XXXXX，XXX*年内部审计工作报告-XXX*年财务预，决算报表审计报告……………………………………………………………………...XX
XXX，XXX*年内部审计工作报告-XXX*年设备采购，药品，材料物资审计报告 ………………………………………………………………...XXXXX ，XXX*年内部审计工作报告-手术术改建工程结算审计报告….XXXXX，XXX*年内部审计工作报告-消毒供应室改造工程结算审计报告………………………………………………………………………XXX
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扩展阅读：医院内部审计的信息化建设初探
医院内部审计的信息化建设初探
一，引言医保政策的出 X,使得信息化支持的必要性逐渐强化.在医保信息化新一波建设中,医院的信息化工作已初具规模,每一种现代化的信息管理手段在医院管理中被了广泛的应用.在中共 XX 届 X央委员会第五次全体会议通过的《中共 X 央关于制订国民经济和社会发展第十二个五年计划的建议》中,提出了完善覆盖城乡（镇）居民的社会保
障体系的要求,在此之中指出,强化社会保证信息络建设,推动社会保证卡应用,实现精确管理.这与医院现在正在推行的财务业务一体化的 XXX（XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX）系统密不可分.对于传统的手工审计技术,存在效率低下的问题,随着办公自动化的实施,审计对象也日益发生变动,从而使得医院的发展需要与之适应.强化审计信息化建设势在必行,将初步探讨医院内部审计的信息化建设的有
关问题.二，内部审计信息化建设的必要性现在,内部审计正逐渐参与信息化建设中的风险管理,该技术将使得衡量潜在的可货币化或因暴露对组织产生的不利影响成为可能.其必要性主要有如下方面：
X.内部审计信息化建设是现代内部审计职能的要求.内部审计,是建立于组织内部，服务于管理部门的一种独立的检查，监督和评价活动,它既可用于对内部牵制制度的充分性和切实性进行检查，监督和评价,又可用于对会计及的真实，合法，完整,对资产的安全，完整,对企业自身经营业绩，经营合规性进行检查，监督和评价,从而扶助组织目标的达成.上述定义表明,内部审计的工作范围涉及与组织价值和运营有关的活动.为获得组织目标的实现,内部审计必须精确的对每一种风险进行识别和评价.在医院的内部审计中,从单纯的财务收支审计为主发展成为以效益审计等增值审计为重,其职能导向从监督向管理转变,信息化的管理方式必将成为未来内部审计的核心.
X.医院内部审计的信息化管理具有独特优势.因为内部审计处在医院的内部控制环境下,具有其特殊的地位.就医院管理风格，医院文化，会计核算和控制程序等方面,均非 X 悉,并了解各方面业务举办的流程和关键点.对于外部人员和软件开发商来说,内部审计人员还需要更加熟练的掌握医院流程和高风险领域.因为内部审计具有较高的独立性,它能够凭借“局外人”的身份对医院的经营活动给予客观评价,充分汲取经营方面的情形,从全局出发,而非单个部门视角对
医院的经营给予评价,从而对经营的洞察能够更加清晰,确保医院经营活动的举办.
三，医院内部审计信息化建设中的问题
X.观念认识不足.观念方面,涉及医院在其内部审计信息化过程中,往往受思想观念的束缚,认识不到位.对于该问题,就管理者而言,医院的主要任务或主要职能在于诊疗,从而使得内审工作并不关键.因这,内审的信息化也在某种程度上缺乏足够重视;与这与此同时,在实践中,沿袭传统操作途径的内审工作论文人员为数很多,缺乏对新形势下的内审信息化理念的深刻意识,从而延缓了组织推动内审工作信息化的力度.X.工作表面化.在一些企业的内审部门中,对信息化的概念缺乏深切认识,缺乏对信息化本质是数据信息共享和交换的理念,从而简单的将笔变成键 X,计算器变成计算机,这种缺乏效率的做法还导致一些医院在信息化工作中负担的加重,对于审计人员来说,需要将人工完成纸质账目和电子账目同步实施.这显然是对信息化高效原则的背离.
X.信息共享欠缺.在医院内审部门中,尽管计算机均已接入络,可是现在适用于医院内审的成熟软件比较欠缺.在审计流程上,每一种信息存在离散的状态,审计人员的信息均位于不同的电脑上,难以切实实现管理平 X 之间的信息共享.在审计实践中,涉及到上级主管部门和内部职能部门之间的切实沟通,审计报告也需要有关部门的传达
或批复,可是这些批复大多以纸质方式下达,其信息化的处理相对滞后,从而延缓审计速度,影响结果处理效率,增加成本.
四，强化医院内部审计信息化建设的对策
为使审计工作适应卫生事业的发展及市场经济的客观需要,必须加快医院内部审计信息化管理的步伐.笔者认为应从如下方面强化工作：
X.提升内部审计信息化管理的理念认识.随着信息技术的快速发展,医院各部门通过广泛的技术应用,将推动医院整体管理水准的提升,从而调整了审计的范围和内容，方式手段.医院的各级领导及内审人员,要认识到医院内部审计的信息化管理是保证审计质量,减少审计风险,提升审计效率,适应卫生事业改 X 与发展,以及强化内部管理的客观需要,有利于推动医院内部规章制度的完善.
X.提升审计 X 的信息共享力度.通过应用信息管理系统,可以达到对财政，财务收支等每一个经济活动全过程，全方位的监督.从财务审计上讲,通过建立联审计的信息管理,能够节约审计 X,提升审计效率,减少审计成本.通过审计 X 的充分使用,实现审计信息的共享,以达到规范经营行为的目的.
X.提升审计人员专业素质.作为审计人员,应当突破对一般办公软件，处理，数 X 输入的掌握,强化对现代审计手段,借助计算机技术的使用,提供审计信息加工处理的结果,为决策和管理提供有价值的信息.为这,要加强集训工作力度,提升审计人员的业务水 X 对信息
加工处理的能力;并通过引进专业技术人才逐渐优化人员结构,实现人员配置的科学合理.
文献
X 石玮,X 龙,.对医院内部审计信息化建设的思考 X.企业家天地(理论版),XXX*,(X).X 珍,.会计信息化对医院内部审计的影响 X.财经界(学术版),XXX*,(XX).
X 江涛,.医院信息化环境下的内部审计与内部控制管理 X.XX 医学院学报,XXX*,(X).X 余进,.电算化会计信息系统下的医院内部审计 X.XX 卫生事业管理,XXX*,(X).