榆林 市 榆阳区 财政 项目 支出绩效评价报告
项目名称：区 榆阳区 2020 年 年 农村人居环卫设施设备项目 项目 单位 ：
榆林市榆阳区 环境卫生管理局 委托单位：
榆林市榆阳区财政资金评审评价中心 评价机构：
陕西永元会计师事务所有限公司
目录 摘要.................................................................................................................................................. - 1 - 一、项目概况 .................................................................................................................................. - 1 - 二、评价结论 .................................................................................................................................. - 1 - 报告正文 .......................................................................................................................................... - 3 - 一、项目概况 .................................................................................................................................. - 3 - （一）项目单位简介 .............................................................................................................. - 3 - （二）项目主要内容 .............................................................................................................. - 3 - （三）项目目的 ...................................................................................................................... - 4 - （四）项目资金情况 .............................................................................................................. - 4 - 1.项目资金来源情况 ...................................................................................................... - 4 - 2.项目资金预算安排情况 .............................................................................................. - 4 - 3.项目资金到位及使用情况 .......................................................................................... - 4 - （五）项目绩效目标 .............................................................................................................. - 4 - 二、评价工作简述 .......................................................................................................................... - 4 - （一）评价目的 ...................................................................................................................... - 4 - （二）评价依据 ...................................................................................................................... - 5 - 1.绩效评价管理文件 ...................................................................................................... - 5 - 2.相关财政资金管理文件 .............................................................................................. - 5 - 3.其他作为评价依据的材料 .......................................................................................... - 5 - （三）评价组织实施 .............................................................................................................. - 6 - 1.前期准备 ...................................................................................................................... - 6 - 2.组织实施 ...................................................................................................................... - 6 - 3.分析评价 ...................................................................................................................... - 6 - 三、绩效评价分析 .......................................................................................................................... - 7 - （一）项目决策评价分析 ...................................................................................................... - 7 - 1.项目目标 ...................................................................................................................... - 7 - 2.决策过程 ...................................................................................................................... - 8 - 3.资金到位 ...................................................................................................................... - 9 - （二）项目管理评价分析 ...................................................................................................... - 9 - 1.实施管理 ...................................................................................................................... - 9 - 2.财务管理 .................................................................................................................... - 12 - （三）项目产出及效果评价分析 ........................................................................................ - 14 - 1.项目产出 .................................................................................................................... - 14 - 2.项目效果 .................................................................................................................... - 16 - 四、综合评价情况及评价结论 .................................................................................................... - 20 - （一）评价结果等级评判标准 ............................................................................................ - 20 - （二）综合评价结论 ............................................................................................................ - 20 - 五、主要经验及做法 .................................................................................................................... - 21 - 六、存在的问题 ............................................................................................................................ - 21 - （一）项目绩效未履行报批手续 ........................................................................................ - 21 - （二）管理制度执行不到位 ................................................................................................ - 21 - （三）项目资料相关内容不完善 ........................................................................................ - 22 - （四）组织领导工作尚需加强 ............................................................................................ - 22 -
（五）未对项目进行明细核算 ............................................................................................ - 22 - （六）项目实施进度略显缓慢 ............................................................................................ - 23 - （七）安全管理尚需加强 .................................................................................................... - 23 - （八）宣传引导有待加强 .................................................................................................... - 23 - （九）部分路段垃圾清运不及时 ........................................................................................ - 23 - （十）未建立长效机制 ........................................................................................................ - 24 - （十一）四分类垃圾亭长期闲置 ........................................................................................ - 24 - 七、建议 ........................................................................................................................................ - 24 - （一）完善项目绩效报批手续 ............................................................................................ - 24 - （二）严格执行项目管理制度 ............................................................................................ - 24 - （三）完善项目资料相关内容 ............................................................................................ - 24 - （四）加强项目组织领导 .................................................................................................... - 25 - （五）对项目进行明细核算 ................................................................................................ - 25 - （六）加快项目实施进度 .................................................................................................... - 25 - （七）加强安全管理 ............................................................................................................ - 25 - （八）加强宣传引导 ............................................................................................................ - 25 - （九）及时清运道路垃圾 .................................................................................................... - 26 - （十）建立长效机制 ............................................................................................................ - 26 - （十一）提高四分类垃圾亭使用 ........................................................................................ - 26 -
- 1 - 摘要
一、项目概况
榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目依据持续改善城乡大气环境质量，有效控制道路扬尘污染，切实落实蓝天保卫战工程，同时根据创建全国文明城市和巩固国家卫生城市工作要求，全面提高城市机械化清扫率和保洁率，有效改善环卫作业车辆尾气严重超标等情况。该项目由榆阳区环境卫生管理局负责实施，为城区采购5T纯电清扫车2辆，8T纯电清扫车1辆，8T纯电洒水车2辆，8T燃油国六排放清洗车5辆，8T燃油国六排放洗扫车2辆，第三卫生间改造5座，更换皮卡车7辆，充电桩安装工程；为乡镇采购240L垃圾桶2000个，50L垃圾桶6000个，100L垃圾桶1440个，环卫保洁服装（单衣、棉衣）各900套，修砌垃圾桶放置水泥台750个，1T可卸式垃圾箱390个，2T可卸式垃圾箱100个，四分类垃圾亭带垃圾桶28个，2T可卸式垃圾车2辆，1T可卸式垃圾车4辆，压缩站垃圾收集屋2座。
2020年，区本级一般公共预算财政拨款安排榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目资金2013.8万元，其中：城区环卫设施设备项目资金1498万元，乡镇环卫设施设备项目资金515.8万元。
二 、评价结论 按照确定的评分细则，通过对各项指标逐一评价打分，项目绩效评价得分为 81.68 分，评价结果等级为“良”，评分情况详见下表。
一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值 得分 A 项目决策 20 A1 项目目标 4 A11 目标内容 4 4
A2 决策过程 8 A21 决策依据 3 2 A22 决策程序 5 3 A3 资金到位 8 A31 到位率 4 2.98 A32 到位时效 4 3.8 B 项目管理 25 B1 实施管理 10 B11 管理制度健全性 4 2.5 B12 制度执行有效性 4 3
- 2 - B13 项目质量可控性 2 1 B2 财务管理 15 B21 财务制度健全性 4 4 B22 资金使用合规性 8 8 B23 财务监控有效性 3 2 C 项目绩效 55 C1 项目产出 15 C11 产出数量 4
3.2 C12 产出质量 4
3.5 C13 产出时效 4
3.7 C14 产出成本 3 3 C2 项目效益 40 C21 社会效益 10 8 C22 生态效益 10 8 C23 可持续性影响 10 8 C24 群众满意度 10 8 合计 100
100
100 81.68 该项目的实施使19个乡镇、2个街道、78个村25342户群众直接受益，提升了农民群众文明卫生素质，补足了现有作业车辆不足的缺口，保障环卫工作的正常开展。通过配备环卫设施设备，帮助群众改变不良卫生习惯，城乡居民健康知识知晓率和个人卫生行为形成率得到明显提高，成为城乡精神文明建设的有力抓手，显示了良好的社会效益。项目的实施有力促进了城乡人居环境改善。环卫设施设备配备后，大大降低了蚊蝇密度，居住环境更加整洁卫生。进一步改善了人居环境，有效遏制城乡垃圾脏乱差现象的发生，一定程度上控制了“四害”，有效降低了疾病传染发生率，提升了城乡人居环境干净、整洁效果。项目的实施使中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固了榆阳区创建全国文明城市成果；建制镇自然村基本卫生条件明显改善，带来的社会效益和环境效益逐步显现。但还存在管理制度执行不到位；项目资料相关内容不完善；组织领导工作尚需加强；未对项目进行明细核算；项目实施进度略显缓慢；安全管理尚需加强；宣传引导有待加强；部分路段垃圾清运不及时等问题，具体分析、建议详见报告正文第六、七部分。
- 3 - 报告正文
受榆林市榆阳区财政资金评审评价中心委托，陕西永元会计师事务所有限公司对榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目进行绩效评价。绩效评价的资料由榆阳区环境卫生管理局（简称“区环卫局”）提供并对其提供资料的真实性、准确性和完整性负责。我们实施了必要的评价程序，从项目决策、项目管理、项目绩效三个方面进行了综合评价，发表独立的评价意见。我们的评价是依据《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）、《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协〔2016〕10号）等文件要求进行的。本次绩效评价是在项目单位提供资料的基础上按拟定的评价指标进行分析，分项打分，归纳问题，提出建议，最终形成评价结论。
现将绩效评价情况报告如下：
一、项目 概况
（一）项目单位简介
榆阳区环境卫生管理局隶属于榆阳区政府管理的正科级事业单位，宗旨和业务范围：为维护城乡环境卫生提供管理保障，城乡环境卫生设施建设，城乡卫生设施运行与维护，城乡环境卫生监督与执法，城乡环境卫生作业管理。
（ 二 ）项目主要内容
榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目为城乡环卫设施设备采购：为城区采购5T纯电清扫车2辆，8T纯电清扫车1辆，8T纯电洒水车2辆，8T燃油国六排放清洗车5辆，8T燃油国六排放洗扫车2辆，第三卫生间改造5座，更换皮卡车7辆，充电桩安装工程；为乡镇采购240L垃圾桶2000个，50L垃圾桶6000个，100L垃圾桶1440个，环卫保洁服装（单衣、棉衣）各900套，修砌垃圾桶放置水泥台750个，1T可卸式垃圾箱390个，2T可卸式垃圾箱100个，四分类垃圾亭带垃圾桶28个，2T可卸
- 4 - 式垃圾车2辆，1T可卸式垃圾车4辆，压缩站垃圾收集屋2座。
（ 三 ）项目目的
有效改善环卫作业车辆排放超标的问题，全面提高路面保洁的机械化清洁率和保洁率，实现绿色作业、环保作业。为打赢蓝天、碧水、净土、青山四大保卫战奠定坚实基础。
（ 四 ）项目资金情况
1.项目资金来源情况 项目资金全部来源于榆阳区一般公共预算财政拨款。
2.项目资金预算安排情况 2020年，区本级一般公共预算财政拨款安排榆阳区2020年农村人居环卫设施设备项目资金2013.8万元，其中：城区环卫设施设备项目资金1498万元，乡镇环卫设施设备项目资金515.8万元。
3.项目资金到位及使用情况 截止 2020 年 8 月底，项目到位资金 1498 万元（为城区环卫设施设备项目资金），项目合同金额 2006.78 万元（其中：城区环卫设施设备合同金额 1491.02 万元，乡镇环卫设施设备合同金额 515.76 万元），项目支出 1422.65 万元（全部为城区环卫设施设备项目支出），城区环卫设施设备合同内质保金 68.37 万元按照规定转入往来账户，待质保期满、无质量问题、履行相关手续后进行支付。
（ 五 ）项目绩效目标
榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目年度目标为：中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固榆阳区创建全国文明城市成果。
二、评价工作简述
（一）评价目的
对项目利用预算资金预期达到的总体产出和效果进行评价，促进项目单位增强项目支出责任和效率意识，全面加强预算管理，提高财
- 5 - 政资金使用绩效和科学化精细化管理水平。
（二）评价依据
1.绩效评价管理文件 财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）； 财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预〔2013〕53 号）； 财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔2020〕10 号）等。
2.相关财政资金管理文件 榆林市榆阳区人民政府、榆阳区人民政府办公室、榆阳区财政局关于印发《榆林市榆阳区政府投资项目管理暂行办法》(榆区政发〔2014〕37 号）； 《榆阳区部门预算绩效目标管理办法》（榆区政财发〔2018〕103号）； 《榆阳区财政支出专项资金绩效评价管理办法》（榆区政财发〔2018〕104 号）； 《榆阳区预算绩效运行跟踪监控管理办法（试行）》（榆区政财发〔2018〕105 号）； 《榆阳区财政支出绩效评价专项资金指标体系》和《榆阳区财政支出绩效评价个性指标体系》（榆区政财发〔2018〕106 号）； 《关于贯彻落实中省市精神全面实施预算绩效管理的工作方案》（榆区政财发〔2020〕6 号）； 《榆林市榆阳区环境卫生管理局榆林市榆阳区财政局关于下达讨讨滩等 78 个村配备环卫设施设备的资金计划》（榆区环卫发〔2020〕55 号）； 《榆林市榆阳区财政局关于下达专项支出指标的通知》（榆区政财企发〔2020〕33 号）等。
3.其他作为评价依据的材料 中国注册会计师协会《会计师事务所财政支出绩效评价业务指引》（会协〔2016〕10 号）；
- 6 - 《榆林市榆阳区财政局关于对 2020 年度“农村人居环卫设施设备”项目财政专项资金进行绩效评价的通知》（榆区政财发〔2020〕119 号）等。
（三）评价组织实施
1.前期准备 接受委托后，我们及时成立绩效评价工作组，制定评价工作方案，明确责任，确定评价指标。此阶段主要工作包括：投入人员组成绩效评价工作组，明确工作组成员工作重点及职责；对项目单位进行绩效评价前期调研，了解基本情况；编制绩效评价工作方案；编制被评价单位需提供的资料清单；草拟绩效评价指标体系、评分标准。
2.组织实施 按照评价工作方案和确定的评价指标，组织实施评价工作。
工作组在进驻被评价单位时，首先要求被评价单位出具承诺函。被评价单位对提供给工作组的会计资料及其他有关资料的真实性、完整性，以及是否有账外账、重大关联交易事项，以及未决诉讼事项等方面应做出书面声明并承担相关责任。
其次查阅工作总结、前期检查报告等资料，确定绩效评价应继续关注的重要方面，以修订绩效评价实施方案。
最后按照绩效评价工作确定的评价内容、重点、人员安排等，确保将每个细节的工作落到实处，形成真实、全面的绩效评价工作底稿，为绩效评价报告积累资料。
3.分析评价 对收集的数据和资料进行汇总分析，依据项目支出绩效评价指标进行评分，形成项目支出绩效评价报告。
工作组评价人员汇总整理工作底稿，经现场负责人复核，现场负责人草拟绩效评价报告。绩效评价依照法律法规、国家有关政策以及绩效评价指标体系评分标准，结合被评价单位的实际情况，根据绩效评价查证或者认定的事实，客观公正、实事求是地对绩效情况进行写实性描述。对评价中未涉及、评价证据不适当或者不充分的事项不作
- 7 - 评价。
征求被评价单位意见，被评价单位及有关责任人对评价结果有异议的评价事项，工作组进一步核实，并根据核实结果进一步修改绩效评价报告。
提交委托单位对绩效评价报告进行审核，按照审核结果情况进一步修订绩效评价报告并按有关规定履行审批手续。完成审批手续后出具正式绩效评价报告。
三、绩效评价分析
（一）项目决策评价分析
1.项目目标 （1）目标内容 榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目支出绩效目标申报表显示：
项目绩效年度目标：中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固我区创建全国文明城市成果。同时，在前述 3 个年度绩效目标下设置了具体指标，情况如下：
“中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境”年度目标下设置了产出指标和效益指标 2 个一级指标，在产出指标下设置了数量指标、质量指标、成本指标和时效指标 4 个二级指标，在效益指标下设置了社会效益、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度 5 个二级指标，并且对指标值量化，如：产出数量指标为垃圾及时清理，道路干净整洁 100%；加强乡镇设施设备投入，提高工作效率 98%。
“进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升”年度目标下设置了产出指标和效益指标 2 个一级指标，在产出指标下设置了数量指标、质量指标、成本指标和时效指标 4 个二级指标，在效益指标下设置了社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度 5 个二级指标，并且对指标值量化。
- 8 - “巩固榆阳区创建全国文明城市成果”年度目标下设置了产出指标和效益指标 2 个一级指标，在产出指标下设置了数量指标、质量指标、成本指标和时效指标 4 个二级指标，在效益指标下设置了社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响和服务对象满意度 5 个二级指标，并且对指标值量化。
综上，本指标得 4 分。
2.决策过程 （1）决策依据
榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目依据为持续改善城乡大气环境质量，有效控制道路扬尘污染，切实落实蓝天保卫战工程，同时根据创建全国文明城市和巩固国家卫生城市工作要求，全面提高城市机械化清扫率和保洁率，有效改善环卫作业车辆尾气严重超标等情况申报审批。项目单位榆林市榆阳区环境卫生管理局隶属于榆阳区政府管理的正科级事业单位，主要负责榆林中心城区（榆林经济开发区管辖范围除外）全部巷道、街道、城区主干线环卫、清扫、保洁、清运、清掏、公厕管理和 6 米以下巷道旱厕改造；负责榆林中心城区市区机关、企事业单位、街道门店生活垃圾处理费和建筑垃圾处理费的征收及环卫执法工作；负责榆林中心城区以外的环境卫生管理、监督检查和环卫执法等工作。项目符合经济社会发展规划和项目单位工作职能，本项得 2 分。
项目属性为持续性项目，项目类型为一次性项目、区级专项，但区环卫局未对本项目制定相关的工作计划或实施方案，本项扣 1 分。
综上，本指标得 2 分。
（2）决策程序 榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目依据为持续改善城乡大气环境质量，有效控制道路扬尘污染，切实落实蓝天保卫战工程，同时根据创建全国文明城市和巩固国家卫生城市工作要求，全面提高城市机械化清扫率和保洁率，有效改善环卫作业车辆尾气严重超标等情况，本项得 2 分。
- 9 - 项目单位榆阳区环境卫生管理局未对榆阳区农村人居环卫设施设备项目绩效目标及指标向相关财政部门申报审核，本项扣 2 分。
榆阳区 2020 年农村厕所建设目标及内容暂未调整，不适用项目实施调整履行相应手续，本项得 1 分。
综上，本指标得 3 分。
3.资金到位 （1）到位率 2020 年，区本级一般公共预算财政拨款安排榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目资金 2013.8 万元，其中：城区环卫设施设备项目资金 1498 万元，乡镇环卫设施设备项目资金 515.8 万元。
截止 2020 年 8 月底，项目到位资金 1498 万元（为城区环卫设施设备项目资金）。资金到位率为 74.39%（1498/2013.8*100%）。
综上，本指标得 2.98 分（4*74.39%）。
（2）到位时效 截止 2020 年 8 月底，项目到位资金 1498 万元（为城区环卫设施设备项目资金）。项目单位实际拨付中标单位 1422.65 万元。到位及时率为 94.97%(1422.65/1498*100%)。
综上，本指标得 3.80 分（4*94.97%）。
（二）项目管理评价分析
1.实施管理 （1）管理制度健全性 区环卫局在项目管理方面制定了《项目管理制度》，项目前期计划报告由区环卫局乡镇巡查科实施，各乡镇根据需求打报告，区环卫局乡镇巡查科和区财政局相关部门实地核实，做出具体实施计划。由区环卫局办公室负责立项，区环卫局财务科按程序采购实施。待物品采购到位验收合格后，区环卫局材料组按计划发放到各使用部门，各使用部门建立台账和相关管理制度，以保各种设施设备顺利正常运行。由区环卫局乡镇巡查科定期或不定期检查监督各部门设施设备的使用情况。在车辆管理方面制定了《清运车辆内控管理制度》，制度中对
- 10 - 清运车辆管理、调度、维护、用油等方面内容进行了明确。
本次项目中城区环卫设施设备中城区环卫作业车辆日常管理、使用由区环卫局清运中心负责，清运中心对干部工作职责进行了明确，由副主任主要负责全城区作业车辆、人员监督管理工作，《业务工作制度汇编》中对车辆卫生检查、工具用车管理、清运中心洗车等方面进行了详细规定，并对环卫作业车辆建立了管理台账，建立“一车一档”并且制定专人负责车辆安全检查、维修工作。
本次项目中城区环卫设施设备中城区第三卫生间改造 5 座已完成验收并投入使用，每座卫生间均由专人负责日常管护，区环卫局制定的《公厕管理制度》及《公厕保洁标准》同时适用第三卫生间管护及保洁。
我们对项目涉及的鱼河镇、牛家梁镇、金鸡滩镇 3 个乡镇项目管理相关资料进行了查阅，情况如下：
鱼河镇将农村村庄保洁、道路保洁、垃圾清运等环卫一体化管理工作内容外包给陕西绿色地球环保科技有限公司，同时为加强集镇环境卫生和农村环卫保洁力度、保证镇村环卫保洁质量等，鱼河镇制定了《鱼河镇环卫一体化项目考核办法》，办法对考核方式及标准、考核结果的运用等内容进行了明确，并配套有《鱼河镇环卫一体化考核评分细则》，但在管理制度方面未对环卫设施设备管护责任予以明确、缺少环卫设施设备管护相关规定、未对调拨的环卫设施设备建立相关的台账，本项扣 1 分。
牛家梁镇制定有《牛家梁镇垃圾清运管理制度》，制度明确了垃圾清运实行“定点定车，固定清运”的原则，爱护垃圾桶、垃圾箱、垃圾屋等环卫设施，爱护清运车辆等内容，但在管理制度方面缺少环卫设施设备管护相关规定、未对调拨的环卫设施设备建立相关的台账，本项扣 0.5 分。
金鸡滩镇在环卫工作管理制度方面制定了《金鸡滩镇人居环境镇、村、企、户“共建共治共享”长效机制实施方案》、《金鸡滩镇环卫站环卫工人管理办法》、《金鸡滩镇人居环境管理办法》，将 337 国
- 11 - 道沿线上河段路面、路肩和上河村辖区厂矿企业入场道路及周边的清扫保洁、垃圾清运、野广告治理等环卫职能向社会力量购买公共服务的市场化模式，并制定了《金鸡滩镇环卫作业向社会力量购买公共服务的工作方案》及《金鸡滩镇环卫作业市场化卫生质量考核办法》，在环卫设施出入库、领取人、领取用途及使用地点等方面建立了《金鸡滩镇环卫设施领取花名册》。
综上，本指标得 2.5 分。
（2）制度执行有效性 由于 2020 年项目正在实施，区环境卫生管理局尚未对项目资料进行统一归档管理，我们对 2020 年现有资料进行了查阅，项目资料有：项目资金下达文件、各乡镇环卫设施设备统计表、试点乡镇环卫设施及车辆经费统计表、中标通知书、合同、验收、接收送转材料登记表等相关资料。
从抽查项目资料情况看，个别合同及验收证明相关内容不完善，如：西安众生环保科技有限公司、长沙中联重科环境产业有限公司环卫作业车采购验收证明书中项目负责人、中标价未填写；经公开招标与中标单位陕西榆林镕奥电力工程有限公司签订的合同未见榆阳区政府采购中心合同签证章，本项扣 1 分。
综上，本指标得 3 分。
（3）项目质量可控性 牛家梁镇成立了牛家梁镇城乡环卫一体化及农村生活垃圾治理领导小组；金鸡滩镇成立了由镇党委主要负责人任组长、政府主要负责人任执行组长、纪检书记、公共事业服务中心主任任副组长、其他班子成员为成员的人居环境综合整治领导小组。但榆阳区环境卫生管理局、鱼河镇未对 2020 年榆阳区环卫设施设备项目成立类似领导小组的组织机构，本项扣 1 分。
榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目中涉及的车辆全部公开招标采购，第三卫生间改造备案自行采购，充电桩竞争性谈判，240L、50L 垃圾桶公开招标，100L 垃圾桶备案自行采购，服装备案自行采购
- 12 - （与城区公开招标同价），水泥台工程因分散自行采购，1T、2T 垃圾箱公开招标，四分类垃圾亭自行采购，垃圾收集屋自行采购。同时，项目涉及的环卫设施设备采购均需组织相关人员进行验收，验收合格后凭相关票据、领导签字支付相应款项，本项得 1 分。
综上，本指标得 1 分。
2.财务管理 （1）财务制度健全性 区环卫局为了加强项目资金管理，规范项目资金运作，提高资金使用效率，根据《资金管理办法》及《预算管理办法》制定了《项目资金管理制度》，制度对“项目资金实行收支两条线的办法，由财务科专人管理，项目实施完后，凭合同内实际金额向区财政局申请资金，待资金下拨后，组织相关人员验收合格后，凭相关票据，领导签字，支付相应项目款，统一转账到对方有效的账户内。”等内容进行了明确。
综上，本指标得 4 分。
（2）资金使用合规性 项目预算资金2013.8万元，其中：城区环卫设施设备项目资金1498万元，乡镇环卫设施设备项目资金 515.8 万元。截止 2020 年 8 月底，项目到位资金 1498 万元（为城区环卫设施设备项目资金），项目合同金额 2006.78 万元（其中：城区环卫设施设备合同金额 1491.02 万元，乡镇环卫设施设备合同金额 515.76 万元），项目支出 1422.65 万元（全部为城区环卫设施设备项目支出），城区环卫设施设备合同内质保金68.37 万元按照规定转入往来账户，待质保期满、无质量问题、履行相关手续后进行支付。本次绩效评价，我们对各项目支出明细进行了检查，情况如下：
5T 纯电清扫车 2 辆预算资金 305.2 万元，8T 纯电清扫车 1 辆预算资金 232.2 万元，8T 纯电洒水车 2 辆预算资金 325.2 万元，前述合计金额 862.6 万元，合同金额 862.6 万元，截止 2020 年 8 月底支出 819.47万元，43.13 万元质保金尚未支付。我们对该笔支出财务资料进行了查
- 13 - 阅，通过财政授权支付给西安众生环保科技有限公司 819.47 万元，合同金额 862.6 万元的 5%质保金 43.13 万元挂“其他应付款”科目进行账务处理，附件有财政授权支付凭证、发票、付款通知单、中标通知书、政府采购验收证明书（货物、服务类）、合同，项目经过了必要的招投标及验收程序，资金的支付有较为完整的手续，符合预算批复的用途。
8T 燃油国六排放清洗车 5 辆预算资金 261 万元，8T 燃油国六排放洗扫车 2 辆预算资金 148.4 万元，前述合计金额 409.4 万元，合同金额 409.4 万元，截止 2020 年 8 月底支出 388.93 万元，20.47 万元质保金尚未支付。我们对该笔支出财务资料进行了查阅，通过财政授权支付给长沙中联重科环保产业有限公司 388.93 万元，409.4 万元的 5%质保金 20.47 万元已转入区财政局往来资金专户挂“其他应付款”科目进行账务处理，附件有财政授权支付凭证、发票、付款通知单、中标通知书、政府采购验收证明书（货物、服务类）、合同，项目经过了必要的招投标及验收程序，资金的支付有较为完整的手续，符合预算批复的用途。
第三卫生间改造 5 座预算资金 60 万元，合同金额 60 万元，截止2020 年 8 月底支出 60 万元。我们对该笔支出财务资料进行了查阅，通过财政授权支付给樊宝成 30 万元、杨汉法 30 万元，附件有财政授权支付凭证、发票、付款通知单、环卫局公厕（工程类）维修验收表、合同，项目经过了必要的验收程序，资金的支付有较为完整的手续，符合预算批复的用途。
更换皮卡车 7 辆预算资金 70 万元，合同金额 63.56 万元，截止 2020年 8 月底支出 63.56 万元。我们对该笔支出财务资料进行了查阅，通过财政授权支付榆林车天下汽车销售服务有限公司 63.56 万元，附件有附件有财政授权支付凭证、发票、付款通知单、中标通知书、政府采购验收证明书（货物、服务类）、合同，项目经过了必要的招投标及验收程序，资金的支付有较为完整的手续，符合预算批复的用途。
充电桩安装工程预算资金96万元，合同金额95.46万元，截止2020
- 14 - 年 8 月底支出 90.69 万元，4.77 万元质保金尚未支付。我们对该笔支出财务资料进行了查阅，通过财政授权支付陕西榆林镕奥电力工程有限公司 90.69 万元，附件有财政授权支付凭证、发票、付款通知单、中标通知书、政府采购验收证明书（工程类）、合同，项目经过了必要的招投标及验收程序，资金的支付有较为完整的手续，符合预算批复的用途。
综上，本指标得 8 分。
（3）财务监控有效性
项目单位项目资金实行收支两条线的办法，由财务科专人管理，项目实施完后，凭合同内实际金额向区财政局申请资金，待资金下拨后，组织相关人员验收合格后，凭相关票据，领导签字，支付相应项目款，统一转账到对方有效的账户内；合同内有质保金的项目，将质保金转入往来账户，待质保期满、无质量问题，凭相关收据领导签字后转入对方有效账户；财政拨款到账户后，由于部分项目未完成，不能支付，此款项留在账户内，不得挪用或转借，形成了相应的监控机制，但在财务核算方面，未对项目整体及各个子项目进行明细核算，未建立项目资金收支台账，本项扣 1 分。
综上，本指标得 2 分。
（三）项目产出及效果评价分析
1.项目产出 （1）产出数量 榆阳区 2020 年农村人居环卫设施设备项目具体计划可细化为 20项环卫设施设备采购：为城区采购 5T 纯电清扫车 2 辆，8T 纯电清扫车1 辆，8T 纯电洒水车 2 辆，8T 燃油国六排放清洗车 5 辆，8T 燃油国六排放洗扫车 2 辆，第三卫生间改造 5 座，更换皮卡车 7 辆，充电桩安装工程；为乡镇采购 240L 垃圾桶 2000 个，50L 垃圾桶 6000 个，100L垃圾桶 1440 个，环卫保洁服装（单衣、棉衣）各 900 套，修砌垃圾桶放置水泥台 750 个，1T 可卸式垃圾箱 390 个，2T 可卸式垃圾箱 100 个，
- 15 - 四分类垃圾亭带垃圾桶 28 个，2T 可卸式垃圾车 2 辆，1T 可卸式垃圾车 4 辆，压缩站收集屋 2 个。
截止 2020 年 8 月底，城区 8 项环卫设施设备采购已全部完成，乡镇 12 项环卫设施设备采购中 4 项尚未完成，其中：环卫保洁服装（单衣 900 套）、环卫保洁服装（棉衣）900 套已到货尚未验收，乡镇四分类垃圾亭带垃圾桶 28 个已到货尚未全部安装完毕；乡镇 750 个放置垃圾桶水泥台正在实施，尚未完工。实际完成率为 80%（16/20*100%）。
综上，本指标得 3.2 分（4*80%）。
（2）产出质量 截止 2020 年 8 月底，城区 8 项环卫设施设备采购已全部完成，乡镇 12 项环卫设施设备采购中除 4 项（其中：环卫保洁服装（单衣 900套）、环卫保洁服装（棉衣）900 套已到货尚未验收，乡镇四分类垃圾亭带垃圾桶 28 个尚未全部安装完毕；乡镇 750 个放置垃圾桶水泥台正在实施，尚未完工）尚未完成外，其余 8 项已完成。项目应验收的环卫设施设备数量为 16 项。
项目实际验收合格 14 项（除环卫保洁服装（单衣 900 套）、环卫保洁服装（棉衣）900 套已到货尚未验收外）。验收合格率为 87.5%=（14/16）*100%。
综上，本指标得 3.5 分（4*87.5%）。
（3）产出时效 区环卫局环卫设施设备采购到货并完成验收 14 项，计划调拨城乡环卫设施设备 14 项。实际调拨 13 项（乡镇 1T 可卸式垃圾车 4 辆已到货并完成验收，尚未调拨乡镇）。设施设备调拨率为 92.86%（13/14*100%）。
综上，本指标得 3.70 分。
（4）产出成本 区环卫局于 2020 年 5 月 29 日以《关于城乡环卫设施设备采购项目可行性研究报告的申请》（榆区环卫发〔2020〕73 号）向榆阳区发
- 16 - 改局申请，榆阳区发改局于 2020 年 6 月 10 日审核通过，并以《陕西省企业投资项目备案确认书》确认项目建设规模及内容为：采购 5T 纯电清扫车 2 辆，8T 纯电清扫车 1 辆，8T 纯电洒水车 2 辆，8T 燃油国六排放清洗车 5 辆，8T 燃油国六排放洗扫车 2 辆，第三卫生间改造 5 座，皮卡车 7 辆，充电桩安装工程；大垃圾桶 2000 个，小垃圾桶 6000 个，中垃圾桶 1468 个，服装 800 套，修砌垃圾桶放置水泥台 750 个，1T 可卸式垃圾箱 390 个，2T 可卸式垃圾箱 100 个，四分类垃圾亭带垃圾桶28 个，2T 可卸式垃圾车 1 辆，压缩站收集屋 5 个，项目总投资 1981.7万元。
综上，本指标得 3 分。
2.项目效果 （1）社会效益 城区环卫设施设备的实施为城区环卫工作提供了 19 辆环卫作业车辆，并为新采购新能源车辆配套建设了充电桩，优先用于更换目前国Ⅱ、国Ⅲ排放标准中损坏严重不符合排放标准的老旧环卫车辆，补足现有作业车辆不足的缺口，保障环卫工作的正常开展。
区环卫局及清运中心在各项创建和环境卫生保障工作中，以“辛苦我一人、换来万家洁”的主人翁精神，每天上路巡查，发现问题现场调度，现场解决。创文期间，以垃圾桶周围脏乱差为突破口，加大主次干道环卫清扫、清运检查力度，通过定期检查与随机抽查相结合，明察与暗访相结合，发现问题，及时解决并将监管落到实处，规范作业流程。日常工作中，清运中心坚持定期冲洗垃圾桶、擦洗压缩桶，对破损的垃圾箱、垃圾桶进行维修和更换，合理设置垃圾容器位置，在环卫设施上张贴醒目标语，提醒市民爱护公共设施的同时引导市民规范垃圾投放行为，稳步推进小区定点、定时投放垃圾工作，提高全民环卫意识。同时，完善了督查制度和环卫司机包路段，协管人员包街道，管理人员包片区三级质量检查考核体系，各司其职紧密配合，全面实现业务督查、安全奖无缝对接，确保城区各主次干道、环卫设
- 17 - 施清理干净。
第三卫生间改造 5 座的投入使用，解决了残疾人、抱小孩群众等如厕难的问题，解决了群众由于厕所数量不足及高峰时期如厕难题，增加群众生活环境满意度和幸福感。
乡镇环卫设施设备的实施使 19 个乡镇、2 个街道 78 个村 25342 户群众直接受益，项目着力对榆阳区市级标杆村、市级示范村、区十乡十村及人居环境整治共计 78 个村配备可卸式垃圾箱、垃圾桶等设施设备，填补了上述村庄环卫设施短缺的空白，进一步优化了榆阳区农村人居环境，实现农村人居环境明显改善，村庄环境基本干净整洁有序，村民环境与健康意识普遍增强。
从环卫设施设备现场抽查及了解情况看：环卫作业车辆驾驶员安全意识不强，安全事故时有发生；对垃圾分类的宣传引导还不够，部分群众对垃圾未进行分类处理。本项扣 2 分。
综上，本指标得 8 分。
（2）生态效益 项目的实施有力促进了城乡人居环境改善。环卫设施设备配备后，大大降低了蚊蝇密度，居住环境更加整洁卫生。进一步改善了人居环境，有效遏制城乡垃圾脏乱差现象的发生，一定程度上控制了“四害”，有效降低了疾病传染发生率，提升了城乡人居环境干净、整洁效果。
区环卫局清运中心不断加大环卫街道清扫清运力度。严把街道清扫、保洁质量关，在城区一、二、三级道路全面推行机械化清扫作业，在人、车流量大的重点路段，增加机扫作业的频率，确保清扫质量保持较高水平。同时，加大对清扫、清运一线人员的管理，明确责任，按照“日产日清、车走地净、车动箱闭”的清运标准，垃圾清运实行规范化、常态化，年清运生活垃圾 10 万余吨，城区日产垃圾基本无存放，做到了随产随清，清运率达 100%。
鱼河镇将辖区内农村村庄保洁、道路保洁、垃圾清运等外包给第三方，并按照《鱼河镇环卫一体化项目考核办法》对第三方进行考核，
- 18 - 配套《鱼河镇环卫一体化项目考核评分细则》对第三方环卫工作进行考核，如：在集镇道路清扫保洁采取“人工保洁+机械洒水降尘”作业模式；农村村庄保洁质量达到“一洁、三无、四净”作业标准（一洁：路边清洁。三无：村内无杂物；路边、沟渠、河边无垃圾；墙体、线杆上无张贴小广告及过期标语。四净：路面净；树穴墙根净；雨水口净；垃圾桶体净，摆放整齐）；乡镇驻地主道路及辅路达到路面净、路沿石净、雨水口净、树穴净、花坛净、路边沟净、垃圾桶净，主辅道路清洁、无杂草。
牛家梁镇按照“镇村规划、因地制宜、综合治理、完善机制”的工作思路，按照属地管理的原则，建立区、镇、村三级联动的城乡环卫一体化及农村生活垃圾综合治理，逐步建立“户保洁、村收集、镇转运、区处理”的城镇生活垃圾收运处置体系，实现牛家梁镇环境卫生一体化，形成部门联动、社会参与、分级负责、齐抓共管的社会发展新局面，城镇环境卫生得到明显改善。
金鸡滩镇拟将镇辖区 337 国道沿线上河段路面、路肩和上河村辖区厂矿企业入厂道路及周围的清扫保洁、垃圾收运、野广告治理等环卫职能向社会力量购买公共服务的市场化模式，在镇辖区其他卫生区划片分区、责任到人，主要由环卫工人负责卫生区卫生清扫、保洁、清倒、清理野广告和制止“十乱”等工作。
从环卫设施设备现场抽查及了解情况看：城乡垃圾容器数量不足，摆放位置不合理，造成部分路段清运不及时、不彻底，时有垃圾冒顶现象。本项扣 2 分。
综上，本指标得 8 分。
（3）可持续性影响
项目的实施使中心城区垃圾处理量能日产日清，使城区居民有一个干净舒适的宜居环境；进一步改善农村人居环境，乡村环境卫生水平得到明显提升；巩固了榆阳区创建全国文明城市成果；建制镇自然村基本卫生条件明显改善，带来的社会效益和环境效益逐步显现。项
- 19 - 目的实施有利于提高群众文明卫生意识，改善了人居环境，促进了城乡统筹发展，对建设美丽榆阳、幸福榆阳起到了积极作用，增强了群众生活的获得感和幸福感。
区环卫局清...