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2018 年度财政专项资金支出 绩效评价情况报告
为进一步改善公共管理水平，完善财政资金分配的科学性，促进财政资金供给理念从供给保障向“有效供给”的实质性转变，我局以财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285 号）和《预算绩效管理工作规划（2012-2015 年）》（财预〔2012〕396 号）为指导，严格按照自治区财政厅关于财政支出绩效评价工作的相关要求，选取了我区有一定代表性的 11 个财政专项资金项目进行了绩效评价，受评价项目总投资 13386.71万元。采用评分和评级相结合的形式确定绩效评价结果，从评价结果看，11 个项目平均得分 83.43 分，最高得分 94.75 分，最低得分 68.43 分，达到“优秀”等级的 4 个；达到“良好”等级的 3 个，达到“一般”等级的 4 个 。现将 2018 年绩效评价工作情况总结如下：
一、绩效评价的组织管理及评价程序 根据年初工作安排，我局成立了由马学海局长任组长，鲍晓菲、王成任副组长，何继涛、王燕等为主要组织人员的绩效评价工作小组，协调各个被考评项目的主管单位和中介公司绩效评价人员，统一组织本年度绩效评价工作。本年度绩效评价工作分三个阶段：前期准备阶段、评价实施阶段和结果反馈阶段。
（一）前期准备阶段（2018 年 年 8 月）
2018 年 8 月底，我局组织召开了 2018 年利通区财政专项资
- 2 - 金绩效考评的工作会议，会议决定通过政府购买服务方式确定宁夏智联思创管理咨询有限公司开展我区财政专项资金绩效考评工作，明确了我区财政专项资金绩效考评项目范围，并通知了被考评项目主要有关单位。经征求多方面意见，反复筛选后，确定对11类有一定代表性的项目进行绩效评价：1.吴忠市利通区2017年人大议案老旧小区维修改造项目；2.吴忠市利通区 2016 年日光温室新装保温棉被补贴项目；3.吴忠市利通区 2017 年村集体经济“空壳村”发展项目；4.吴忠市利通区 2016 年基层党组织为民服务项目；5.扁担沟镇同利村 1000 万套巾被厂资金支出项目；6.吴忠市利通区供销社发展基金项目；7.吴忠市利通区供水工程项目；8.2017 年吴忠市利通区科技发展项目；9.吴忠市利通区2017 年农村改厕项目；10.吴忠市利通区垃圾卫生填埋场二期工程项目；11.吴忠市利通区镇海敬老院项目。
（二）评价实施阶段（2018 年 年 9 月—2018 年 年 11 月）
在该阶段主要工作是成立项目绩效评价工作组，深入有关单位搜集整理相关文件、数据和资料，与相关人员了解项目的实施情况，查阅资料和实地查看，对项目受益对象进行问卷调查，获取项目实施单位的自评报告，制定绩效评价指标体系，通过召开会议、组织讨论等完成绩效评价打分。
根据自治区财政厅关于财政支出绩效评价指导意见，结合项目的实际情况，我局制定了项目资金支出绩效评价指标体系。按照一般项目共性设计确定了两种一级评价指标：项目决策、项目管理和项目绩效；项目投入、项目过程、项目产出和项目效果。
- 3 - 前一种一级指标下设 6 个二级评价指标：项目目标、决策过程、项目组织实施、资金管理情况、项目产出和项目效益；后一种一级指标下设 11 个二级评价指标：立项、资金落实、业务管理、财务管理、产出数量、产出时效、经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响和受益对象满意度。每个二级指标下设若干三级评价指标，按项目不同三级指标数量及类型均有所变化，既有共性的三级指标为，又依据项目的特性设置了个性化指标。上述指标汇总评分为 100 分，经相应绩效指标分析后进行评分。
绩效评价指标分析主要分四部分：项目决策情况分析、项目资金情况分析、项目组织实施情况分析和项目绩效情况分析。项目决策情况分析，主要分析项目的立项和实施方案，是否符合社会发展方向以及国家相关政策；项目资金情况分析，主要分析项目资金的到位情况、使用情况和管理情况；项目组织实施情况分析，主要分析项目组织机构管理制度、程序合规性以及完工、决算情况；项目绩效情况分析，主要分析项目产出和效益。
（三）结果反馈阶段（2018 年 年 12 月）
根据收集的文件资料、实际查验的结果及评价表打分，运用经济性指标、效率性指标、效果性指标等分析方法形成综合分析，在整理资料的基础上得出审查评价结论，形成评价报告进行反馈。
二、绩效评价的结果 根据绩效评价报告，我区 11 个项目财政专项资金支出绩效评价结果是：
- 4 - 1.吴忠市利通区 2017 年人大议案老旧小区维修改造项目综合得分为 77.9 分； 2.吴忠市利通区 2016 年日光温室新装保温棉被补贴项目综合得分为 90.77 分； 3.吴忠市利通区 2017 年村集体经济“空壳村”发展项目综合得分 70.62 分； 4.吴忠市利通区 2016 年基层党组织为民服务项目综合得分为 86.7 分； 5.扁担沟镇同利村 1000 万套巾被厂资金支出项目综合得分为 82.86 分； 6.吴忠市利通区供销社发展基金项目综合得分 91.4 分; 7.吴忠市利通区供水工程项目综合得分 91.8 分； 8.2017 年吴忠市利通区科技发展项目综合得分 94.75 分； 9.吴忠市利通区 2017 年农村改厕项目综合得分 83.19 分； 10.吴忠市利通区垃圾卫生填埋场二期工程项目综合得分79.4 分； 11.吴忠市利通区镇海敬老院项目综合得分 68.43 分； 依据评价组制定的考评指标，综合得分在 90 分以上（含 90分）为优秀，90 分以下及 80 分以上（含 80 分）为良好，80 分以下及 60 分以上（含 60 分）为一般，60 分以下为差。本次评价的 11 个项目，达到“优秀”等级的 4 个；达到“良好”等级的 3个，达到“一般”等级的 4 个
三、被评价项目情况
- 5 - （一）吴忠市利通区2017 年人大议案老旧小区维修 改造项目 1. 项目基本情况 吴忠市老旧小区大部分建于上世纪90年代及本世纪初，以建设年代早，标准低，已出现管线老化、设备年久失修、道路破损等诸多问题。通过实施老旧小区维修改造项目，使利通区的老旧小区达到功能完善、环境优美、适宜人居，改善人们的居住条件，使小区道路、排水等配套设施得到改善。吴忠市利通区2017年人大议案老旧小区维修改造项目预算为352.55万元，资金来源为利通区本级财政预算安排。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 77.93 分，财政支出绩效评价结果为“一般”。
3. 项目存在的问题 （1）项目未按批复要求及时完工，截止被评价时段未完成验收决算工作，项目进度滞后。
（2）项目改造的个别小区排水不畅，楼层高的居民供水水压低；老旧供电设施、通信设施、门禁系统、安防设施不能得到同步实施。
4. 绩效评价结果应用建议 （1）加强协调，开工前广泛听取居民意见，切实根据居民反映的实际问题，制定工作计划，推进工程开展。为确保老旧小区改造的建设成效，在工程实施中注意抓好工程质检、监理等环节，规范操作，及时解决施工过程中存在问题，保障工程进度和
- 6 - 阶段目标任务的完成，特别是生活小区改造从方便民众，服务群众的角度出发，制定周密的实施方案，针对小区道路破损严重、排水等问题，结合现状和规划优化设计，按照要求组织会审，规范工程管理。
（2）建议能够加大财政资金的投入力度，对小区的基础设施进行改造，为居民提供更加舒适的人居环境。
（二）吴忠市利通区2016 年日光温室新装保温棉被补贴项目 1. 项目基本情况 日光温室新装棉被补贴项目是按照“政府扶持为导向，农户和企业投入为主体，项目资金为补充”的原则，充分利用政府资金和永久性蔬菜资金，安装保温棉被被促进农业设施提质增效为重点，改善农业生产条件，进一步提升农业设施综合生产能力。该项目预算资金252.35万元，资金来源为自治区财政资金。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 90.77 分，财政支出绩效评价结果为“优秀”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目没有进行绩效目标申报； （2）根据社会调查统计分析结果，收益群众对“吴忠市利通区 2016 年日光温室新装保温面被补贴项目”项目政策“了解”和“非常了解”的占 61.67%，“略知一二”和“不知道”的占 38.33%，政策知晓率较低。
（3）项目补贴发放只在“利通区党建网惠农板块”进行公
- 7 - 示，为公示到乡镇、村一级。
4. 绩效评价结果应用建议 （1）强化项目的绩效管理和监督管理。
（2）加强政策宣传，让农户了解补贴政策的范围，标准，确保惠农政策落实到实处。
（3）强化财政资金监管，监督公示。
（三）吴忠市利通区2017 年村集体经济“ 空壳村” 发展项目 1. 项目基本情况 为了消灭“空壳村”，吴忠市利通区进一步完善了农村双层经营体制，贯彻落实科学发展观、建设生态文明的理念。该项目计划对吴忠市利通区 7 个乡镇，22 个行政村，每村给予 30 万元补助实施村集体经济项目。
2. 项目评价结果 经考评，本项目综合得分为 70.62 分，财政支出绩效评价结果为“一般”。
3. 绩效评价过程中 发现的问题 （1）项目实施进度滞后； 按照实施方案目标任务，2017 年消灭 22 个集体经济收入“空壳村”，实际已完成实施的只有 7 个村，另有 15 个村未实施完成，项目实施进度滞后。
（2）政策知晓度较低； 4. 绩效评价结果应用建议 （1）加强项目管理。项目能否在预定的时间内完成并交付
- 8 - 使用，直接关系到项目经济效益和社会效益的发挥。建议加强项目进度控制与检查，在项目实施过程中，安排专人，定期检查资金都是否按计划要求进行，若出现偏差，及时找出原因。
（2）加大宣传力度。建议加大政策的宣传力度，充分利用村里的宣传设施和宣传渠道。
（四）吴忠市利通区2016 年基层党组织为民服务项目 1. 项目基本情况 根据自治区党委《关于进一步加强农村基层党建工作的若干意见》（宁党发〔2015〕33 号）和市委《关于进一步深化“强龙工程”加强农村基层党建工作的意见》（吴党发〔2016〕8 号）的文件要求，吴忠市利通区党组织部实施了基层党组织为民服务项目。把开展“三大三强”行动和实施“两个带头人”工程作为抓基层打基础的重要抓手，大力解决为民服务项目中的问题，大幅增加投入力度，进一步补短板强基础，全面提升基层保障水平。
2. 项目评价结果 经考评，本项目综合得分为 86.7 分，财政专项资金支出绩效管理评价结果为“良好”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目管理需加强； （2）政策知晓度较低；
4. 绩效评价结果应用建议 （1）强化项目管理； （2）加强为民服务项目的宣传；
- 9 - （五）扁担沟镇同利村1000 万套巾被厂资金支出项目 1. 项目基本情况 为贯彻落实《国务院关于实施<促进产业结构暂行规定>的决定》（国发〔2005〕40 号）和《宁夏回族自治区“十三五”脱贫攻坚规划》文件精神，经吴忠市利通区人民政府和利通区发展改革委员会批准《关于扁担沟镇同利村 1000 万套巾被厂建设项目初步设计的批复》（吴利发改发〔2016〕68 号）、《吴忠市利通区委员会常委会议纪要》（2016 年第 12 号）实施了扁担沟镇同利村 1000 万套巾被厂项目。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 82.26 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“良好”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 项目验收、决算工作滞后。根据现场检查项目相关资料，截止被评价时段，该项目为完成验收及决算工作，项目后期工作滞后。
4. 绩效评价结果应用建议 健全项目管理制度，规范项目管理。健全项目档案管理制度，项目相关资料及时整理归档。
( 六) 吴忠市利通区供销社发展基金项目 1. 项目基本情况 为进一步贯彻落实《中共中央国务院关于深化供销合作社综合改革的决定》等文件精神，吴忠市利通区供销合作社实施了供
- 10 - 销发展基金项目。该项目预算190万元。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 91.4 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“优秀”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目实施单位对项目支出未设置绩效指标，不符合《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285 号)中的相关规定。
（2）按照《关于拨付供销合作社发展基金的请示》 (吴供政字〔2017〕40 号)中关于“投资 30 万元用于吴忠市供销社集团公司吴忠市供销社北方农资城现代农业服务中心建设”，实际用于化肥淡季储备。供销合作社发展基金的使用不符合项目预算批复的用途。
4 、绩效评价结果应用建议 一是做到项目建设和档案管理同步进行。从项立项开始就应该着手整理资料，在实施阶段要督促好建设单把该项目的档案建起来并定期汇总上报，在验收阶段更是要点检查项目各环节资料是否齐全，及时补差补缺;二是要明确责任。针对项目安排专门档案管理员，负责该项目档案整理。
（七）吴忠市利通区供水工程项目 1. 项目基本情况
- 11 - 通过该项目的实施，使吴忠市利通区水利基础设施更上一个台阶，水资源的节约、保护和配置得到加强，依法深入推进，水利改革不断深入，促进利通区国民经济与社会可持续性发展。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 91.8 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“优秀”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目没有进行绩效目标申报。不符合《财政变出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285 号)中第十二条的规定要求“绩效目标是绩效评价的对象计划在一定期内达到的产出和效果，由预算部门在申报时填报。预算部门年初编制预算时，应当按照本办法规定要求将绩效目标编入年度预算；在执行中申请调整预算的，应当按照调整预算一并上报绩效目标”的管理规定进行申报。
（2）项目管理方面存在以下问题。一项目没有项目监理。缺少监理工作流程和会录、会签表单等相关文件。二部分项目资料未及时归档，项目档案不完整。
（3）水利工程建后管护长效机制尚未健全。社会管理相对重建设轻管理、重项目轻效益、重短期轻长远的现象仍未扭转，水利工程建得成、管得好、长受益还未有效落实。
4. 绩效 评价结果应用建议 加强项目建设过程管理。严格执行基本建设程序，认真落实法人责任制、招标投标制、建设监理制、合同制。严格按照国家
- 12 - 基本建设程序加强工程管理，加强对工程规划、设计、招投标、施工、监理、竣工验收等各个环节的监督管理。加强供水工程后期养护投入。建立健全“区为主体、行业指导、部门协作、社会参与”的养护工作机制。深化水利建设管理、养护体制改革。加大供水工程养护管理投入力度，持续开展供水安全隐患治理工作，及时处治各类水安全和基础设施问题，继续实施最严格的水资源管理制度，扎实推进节水型社会建设，进一步提高利通区供水能力，确保供水工程项目更好地发挥效益。
（八）2017 年吴忠市利通区科技发展项目 1. 项目基本情况 2017 年吴忠市利通区科技发展项目围绕农业科,五里坡奶业牛生态养殖基地、永久性蔬菜基地、矮化苹果基地等 8 个特色产业基地和 17 个富硒产业基地建社展开，计划实施农业科技项目27 项，工业科技项目 8 项，科普项目 2 项。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 94.75 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“优秀”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）R&D 投入结构不尽合理。由于经济总量较小，财力不强等客观因素，近几年财政对科技投入的增长幅度还是较低，全区的 R&D 经费投入主要以企业为主，2017 年来自本级财政的研发资金为 508 万元，占全社会 R&D 的经费投入的 3.6%。
（2）企业科技创新能力不足。企业总体上缺乏核心的关键
- 13 - 技术，技术合作渠道窄，科技创新人才匮乏，建立研发中心和技术中心的企业比较少，高新技术企业规模小、产值比重不高，市场竞争力总体不强。企业缺乏科技创新意识，不愿把资金投入到科技研发和创新上。
（3）企业科技创“后补助”项目研发费用的审计工作有待加强。
4. 绩效评价结果应用建议 （1）建立长效的项目配套保障机制。合理、科学安排财政资金，建立长效的配套保障机制，将财政科技拨款占财政支出的比重作为政府科技经费投入目标。
（2）加强对企业科技创新的组织引领，推动企业与高校、科技研究院所战略合作。在鼓励企业进行科技创新，提高企业的自主研发能力，特别是高新技术企业和创新型中小企业。同时充分发挥政府组织引领作用，积极推动科技型中小企业与高等学校、科研院所开展战略合作，探索产学研深度结合的有效模式和长效机制，提升企业的科技研发和自主创新能力。
（3）加强对科技创新后补助项目研发费用的审计工作。按照《自治区企业科技创新后补助暂行办法》(宁科工字 〔2015〕13 号)相关规定，企业申报科技发展项目实施后，应委托第三机构(会计事务所)对企业研发经费进行审计。确保项目补贴资金得到合理有效使用。
（九）吴忠市利通区2017 年农村改厕项目 1. 项目基本情况
- 14 - 为深入贯彻党的十八大和十八届三中，四中、五中、六中全会精神及习近平总书记“要来个厕所革命，让农民群众用上卫生的厕所”指示精神，牢固树立创新、协调、绿色、共享发展理念，吴忠市利通区人民政府按照建设开放富裕和谐美丽利通、与全国同步进入全面小康社会的目标要求，以改善农村人居环境、提高农村生活质量为核心，以多处农村生活污水得到处理、厕所得到改造为目标。全面推进村生活污水及改厕工作，提高农民生活质量，建设清洁宜居生活和谐的美丽乡村。吴忠市利通区 2017 年农村改厕项目概算为 1015 万元，其中:自治区财政资金 700 万元，利通区财政资金 245 万元，农民自筹资金 70 万元。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 83.19 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“良好”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目没有进行绩效目标中报。
（2）项目管理方面存在以下问题；一项目没有第三方监理， 二项目未及时进行竣工决算。
（3）农村卫生改厕普及率低。2017 年实际完成农村改厕3508 户，普及率 17.54%。
4. 绩效评价结果应用建议 建议今后严格按照规范化的绩效工作流程，强化部门、资金使用者的绩效意识，建立健全财政专项资金项目绩效考核评价指
- 15 - 标体系。加强财政专项资金项目实施、绩效管理，监督项目单位严格落实财政专项资金，防止资金“一拨了之”现象发生。
（十）吴忠市利通区垃圾卫生填埋场二期工程项目 1. 项目基本情况 通过吴忠市利通区生活垃圾填埋场二期工程的实施，旨在解决吴忠市生活垃圾处理问题，提高居民生活环境的卫生状况，实现生活垃圾无害化、减量化、资源化综合处理的目标。该项目资金概算 2184 万元，其中:中央财政资金 1835 万元、吴忠市利通区财政资金 349 万元。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 79.4 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“一般”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目资金管理有待提升； （2）设计变更为按照规定程序审批； （3）工程进度滞后； 4. 绩效评价结果应用建议 （1）强化资金管理； （2）健全项目管理机制，规范项目管理； （十一）吴忠市利通区镇海敬老院项目 1. 项目基本情况 通过该项目的实施，进一步解决老有所养、老有所乐的社会问题，发展更多元化的社会养老模式，提升老年护理服务的水平，
- 16 - 满足老年人丰富的生活娱乐需求，促进老年人群体健康发展，营造和谐的社会环境。该项目总概算 2241.85 万元，其中：主体工程项目概算 1495 万元、外网及附属工程 599.85 万元、室内吊顶及安装工程 147 万元。
2. 项目评价结果 经考评，项目综合得分为 68.43 分，财政专项资金支出绩效评价结果为“一般”。
3. 绩效评价过程中发现的问题 （1）项目资金管理有待提升。一是多计工程造价;二是财务人员更换频繁，造成财务工作的接续性较差。
（2）项目管理主要存在以下问题:一项目审批程序不完整，未按照规定编制可行性研究报告，仅以实施方案进行批复。建设项目程序倒置，项目建设影响评价登记备案表日期迟于施工合同签订的施工日期。项目的建设存在边勘察、边设计、边施工的情况。二建设合同签订不规范，送变电工程施工合同、进场供水线工程施工合同、主体工程监理合同均未填写合同签订日期。
4. 绩效评价结果应用建议 （1）强化资金管理； （2）健全项目管理机制，规范项目管理； 四、项目绩效评价特点 1.强化领导，落实责任。成立绩效评价小组组织机构，将每项工作具体落实到责任领导、责任科室、责任人，专门负责开展
- 17 - 此项工作。通过公开向社会购买服务方式，选取了社会中介服务机构，负责绩效评价报告。
2.政府投资项目范围广，类别多，经征求多方面意见，反复筛选后，选取了有代表性、典型的项目进行绩效评价，涉及农业项目、引导基金项目、可再生能源、少数民族发展等四大类项目。选取的项目与百姓利益密切的项目，得到百姓高度关注。
3.绩效评价指标体系是绩效评价的关键。绩效评价指标体系分三级共三十余项不等。既有共性的评价指标，又依据项目的特性设置了个性化指标，尽可能真实的反映项目的评价结果。
4.本次受评价的 11 个项目其中：达到“优秀”等级的 4 个；达到“良好”等级的 3 个，达到“一般”等级的 4 个。我区项目执行水平还有待提高，要加强从项目审批、实施、验收的全程跟踪，确保专项资金发挥预期作用。要按照“事前审核、事中检查、事后评价”的要求对专项资金实施全过程监督控制，把专项资金审批分配、监督检查与绩效评价结合起来，建立科学、完善的财政专项资金监管制度。
以上是我局今年以来相关财政专项资金开展绩效评价情况的总结，下一步我们将利用绩效评价结果，对相关部门实施项目加强指导，并将评价结果报有关领导决策时参考，同时在今年实施绩效评价的基础上，增强评价结果对预算安排的约束作用，强化项目实施单位使用财政专项资金的绩效意识。