当前位置:城玮文档网 >作文大全 > 中国税收复习资料-所得税作业题

中国税收复习资料-所得税作业题

时间:2022-08-03 18:00:03 来源:网友投稿

  某 工业公司 系 股份制企业 ,执行企业会计准则。该 公司本纳税 年度有关生产经营情况如下所述。

 (1) 主营业务入 0 6 500 万元,主营业务成本 0 4 200 万元;

 (2) 其他业务收入 0 500 万元,其他业务成本 0 350 万元;

 (3) 营业税金及附加 0 80 万元;

 (4) 销售费用 0 400 万元,其中: : 广告费和业务宣传费 0 100 万元;

 (5) 管理费用 0 600 万元,其中: : 业务招待费 0 50 万元, , 新技术研究开发费 0 120 万元;

 (6) 财务费用 0 70 万元,其中: : 向非金融机构(非关联企业)借款 0 500 万元,期限 1 1 年,借款年利率 10% (银行同期同类贷款年利率为 6%)

 )

 ;

 (7) 营业外收入 2 2 万元,系从供货方取得的违约金收入。

 (8) 营业外支出 0 150 万元,其中: : 税收滞纳金和罚款 0 10 万元;通过民政局向贫困山区捐款 款 0 140 万元;

 (9) 投资收益 8 18 万元, 系 从境内子公司分回的股息 。

 其他资料:全年发生工资支出 800 0 万元,职工福利费 支出 5 125 万元,职工教育经费 支出 出 3 23 万元,拨缴工会经费 6 16 万元 ; 上述支出 均 已计入成本费用。

 该公司会计核算无误,各项支出均有合法有效凭据。

 要求:根据上述资料,回答下列问题:

 (1) 该 公司 本年度实现的利润总额是多少?

 (2) 该 公司 本年度实现的应纳税所得额多 少?

 (3) 该 公司 本年度应缴纳的企业所得税额是多少?

  某 工业公司 系 股份制 企业,执行企业会计准则。该 公司本纳税年度 有关生产经营情况如下所述。

 (1) 主营业务收入 7 7

 6 60 00 万元,主营业务成本 5 5

 400 0 万元 ;

 (2) 其他业务收入 4 40 00 万元,其他业务成本 0 240 万元 ;

 (3) 营业税金及附加 2 72 万元 ;

 (4) 销售费用 4 224 万元,其中:广告费和业务宣传费 0 30 万元 ;

 (5) 管理费用 0 650 万元,其中:业务招待费 0 50 万元,新技术研究开发费 0 100 万元 ;

 (6) 财务费用 6 76 万元,其中: : 向非金融机 构(非关联企业)借款 0 500 万元,期限 1 1 年,借款年利率 10% (银行同期同类贷款年利率为 6% );

 (7) 投资收益 0 250 万元, 系从 境内 被投资企业 分回 的 利润 ;

 (8) 营业外收入 2 22 万元, 系固定资产处置收益;

 (9) 营业外支出 0 130 万元, 其中:环保罚款 0 10 元;通过民政局向遭受自然灾害地区的捐款 款 0 120 万元 。

 其他资料:全年发生工资支出 800 0 万元,职工福利费 支出 5 125 万元,职工教育经费 支出 出 7 27 万元,拨缴工会经费 6 16 万元 ; 上述支出 均 已计入成本费用。

 该公司会计核算无误,各项支出均有合法有效凭据。

 要求:根据上述资料,回答下 列问题:

 (1) 该 公司 本年度实现的利润总额是多少?

 (2) 该 公司 本年度实现的应纳税所得额多少?

 (3)该 该 公司 本年度应缴纳的企业所得税额是多少?

相关热词搜索: 复习资料 所得税 中国