招标编号：磋 内东区采磋 2018-16 号 号
内江市东兴区8 2018 年财政支出绩效评价
竞 竞 争 争 性 性 磋 磋 商 商 文 文 件 件
内江市政府采购中心 8 2018 年1 11 月 月
目
录
第一部分
磋商邀请函.............................................1 第二部分
供应商须知.............................................3 第三部分
磋商项目资格性要求.....................................8 第四部分
磋商项目技术性、商务性要求..............................9 第五部分
评审方法、程序和标准...................................12 第六部分
合同草案条款...........................................16 第七部分
部分响应文件格式.......................................29
第 1 页 第一部分
磋商邀请函 内江市政府采购中心受内江市东兴区财政局的委托，依据财政部《关于印发政府采购竞争性磋商采购方式管理暂行办法的通知》（财库[2014]214 号），现就内江市东兴区 2018 年财政支出绩效评价采购项目以竞争性磋商方式实施政府采购。兹邀请符合本次采购要求的供应商参加磋商。
一、项目名称和编号
（一）项目名称：内江市东兴区 2018 年财政支出绩效评价采购项目 （二）项目编号：内东区采磋 2018-16 号 （三）资金来源及付款方式：
财政拨款。
二、供应商资格要求
（一）具有独立承担民事责任的能力。
（二）具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度。
（三）具有履行合同所必需的设备和专业技术能力。
（四）具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录。
（五）参加政府采购活动的前三年内，在经营活动中没有重大违法记录。
（六）单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商，不得参加同一合同项下的政府采购活动；
（七）文件中规定的和法律、行政法规及设备所属行业中有规定的其他条件。
（八）本项目不接受联合体投标。
三、获取磋商文件时间、地点、方式及磋商文件售价
磋商文件自 2018 年 11 月 13 日 9 时 00 分到 2018 年 11 月 19 日 17 时 00 分（北京时间）登录内江市公共资源交易服务中心网站（www.njztb.cn）网上获取。（磋商文件获取后不退, 磋商资格不能转让）。
四、递交响应文件时间
（一）递交方式：现场递交一式三份(一正本,贰副本), 电子文档(光盘)一份,第一次报价正本一份,法人代表授权书原件一份。
（二）递交响应文件截止时间和磋商时间：2018 年 11 月 2 27 7 日 日 14 时 00 分。逾期送达，或密封和标注不符合本采购文件规定的响应文件，不予受理。
(三)本次采购不接受邮寄的响应文件。
五、磋商开启时间及地点
（一）磋商开启时间：
2018年11月27日 14 时00 分 （二）磋商地点：内江市东兴区汉安大道与兰桂大道交汇处川南电商中心主楼三楼内江市公共资源交易服务中心开标二厅。
第 2 页 六、相关事宜
（一）磋商保证金 5000 元整；
为方便各投标人报名和缴纳投标保证金，内江市已实施网上报名和缴纳投标保证金。投标人首先需在中国银行、建设银行、工商银行中任意选择一家开通企业网银账户，然后登录内江市公共资源交易服务中心网站（www.njztb.cn），进入政府采购网上报名系统进行报名和缴纳投标保证金。
（二）履约保证金 合同约定。
（三）信息发布 本邀请函在四川政府采购网上以公告形式发布，并同时在内江市公共资源交易信息网发布。
七、联系方式
采购人：内江市东兴区财政局 地
址：内江市东兴区大千路 466 号 联 系 人：彭老师 联系电话：0832-2249606 采购代理机构：内江市政府采购中心 地
址：内江市东兴区汉安大道与兰桂大道交汇处川南电商中心主楼三楼 联 系 人：李老师 联系电话：0832-2049602
第 3 页 第二部分
供应商须知
磋商申请人须知前附表
序号
应知事项
说明和要求 1 项目名称 内江市东兴区 2018 年财政支出绩效评价采购项目 2 采购编号 内东区采磋 2018-16 号
3 采购方式 竞争性磋商 4 磋商人 内江市政府采购中心 5 磋商文件 磋商文件售价：0元/包 保证金缴纳方式：为方便各投标人报名和缴纳投标保证金，内江市已实施网上报名和缴纳投标保证金。投标人首先需在中国银行、建设银行、工商银行中任意选择一家开通企业网银账户，然后登录内江市公共资源交易服务中心网站（www.njztb.cn），进入政府采购网上报名系统进行报名和缴纳投标保证金。
请各投标人查阅内江市公共资源交易服务中心网站上操作指南和说明进行操作。
联系电话：0832-2049602 联系人：李老师 6 价格标的 总报价不能超过政府采购预算：10万元 7 磋商保证金 金额：5000 元整；
形式：网上缴纳。(保证金缴纳截止时间为2018年11月 21日 15点整 未成交单位在结果公示后五个工作日内予以无息退还,中标的成交单位签订合同后五个工作日内予以无息退还。
8 磋商截止时间 2018年11月27日14 时00 分 9 磋商文件份数 正本壹份，副本二份,电子文档(光盘)一份,第一次报价文件一份。
10 磋商时间 2018 年 11 月 27 日 14 时 00 分 11 评审方法 综合评标法 12 磋商地点 内江市公共资源交易服务中心三楼开标二厅 13 磋商限制 本项目拒绝联合体；本项目拒绝进口产品。
14 考察现场 标前答疑会 招标采购单位认为有必要，另行书面通知（如所留联系方式不畅，责任自负）。
第 4 页 序号
应知事项
说明和要求 15 投标人对招标文件等提出质疑的时间 自磋商文件发售结束后叁个工作日内，过期不予受理。
16 低于成本价不正当 竞争预防措施 （实质性要求）
在评标过程中，投标人报价低于采购预算50%或者低于其他有效投标人报价算术平均价40%，有可能影响产品质量或者不能诚信履约的，评标委员会应当要求其在评标现场合理的时间内提供成本构成书面说明，并提交相关证明材料。供应商书面说明应当按照国家财务会计制度的规定要求，逐项就供应商提供的货物、工程和服务的主营业务成本（应根据供应商企业类型予以区别）、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等成本构成事项详细陈述。
供应商书面说明应当签字确认或者加盖公章，否则无效。书面说明的签字确认，供应商为法人的，由其法定代表人或者代理人签字确认；供应商为其他组织的，由其主要负责人或者代理人签字确认；供应商为自然人的，由其本人或者代理人签字确认。
供应商提供书面说明后，评标委员会应当结合采购项目采购需求、专业实际情况、供应商财务状况报告、与其他供应商比较情况等就供应商书面说明进行审查评价。供应商拒绝或者变相拒绝提供有效书面说明或者书面说明不能证明其报价合理性的，评标委员会应当将其投标文件作为无效处理。
17 特别提醒 1、凡要求具体详细描述规格、型号、参数、功能、技术及服务方案等内容以及提供有关证明资料，而供应商在响应文件中完全粘贴磋商文件内容或只笼统以“响应招标文件要求”的，均视为没有作实质性响应。请认真阅读磋商文件要求，并按磋商文件格式制作标书，以免贻误！
2、磋商文件的更正、延期等事项在四川政府采购网及内江市公共资源交易服务中心网站上发布，不再以电话、传真等形式告知，请各投标人及时查阅网上公布的相关信息。本章第二部分总则第七条对招标文件的更正有详细规定。
3、若本招标文件编号与挂网公告中采购项目编号不一，请以招标文件编号为准。
4、请各供应商在递交标书的同时，被委托人参加的提交法人代表授权书一份(法人参加的提供法人证明)及投标人身份证原件。
第 5 页 一、总则
（一）适用范围 本竞争性磋商文件仅适用于本磋商邀请中所指采购项目的服务性磋商。
（二）定义 1. “采购人”系指本次磋商活动的采购单位内江市东兴区财政局。“采购代理机构”系指组织本次磋商活动的机构，即“内江市政府采购中心”。
2. “供应商”系指向采购代理机构提交响应文件的单位。
3. “服务”系指按本竞争性磋商文件规定供应商须承担的相关服务和竞争性磋商文件中规定供应商应承担的相关义务。
（三）磋商费用 无论磋商过程中的做法和结果如何，供应商自行承担所有与参加磋商有关的全部费用。
二、获取磋商文件 供应商应在内江市公共资源交易网报名、下载。（网址：
http://www.njztb.cn/）
三、响应文件的递交 按照规定的时间，供应商须到内江市公共资源交易中心三楼二 厅 开标室递交纸质响应文件。
四、参加人员及要求 1.供应商须由法定代表人或其授权的本单位工作人员作为委托代理人参加磋商，随时准备对磋商小组的询问予以解答。并于递交响应文件时提供由法定代表人签章授权书的原件，该代理人在委托书上应标表明有效联系方式，该方式从评审到合同履行结束有效。
2..法定代表人或其代理人参加磋商时，须携带身份证或其他与法定代表人或其代理人身份相符的有效证件原件，以备查验。
五、竞争性磋商文件说明 （一）竞争性磋商文件的构成 本竞争性磋商文件包括供应商资格条件、采购邀请、采购方式、采购预算、采购需求、政府采购政策要求、评审程序、评审方法、评审标准、价格构成或者报价要求、响应文件编制要求、保证金交纳数额和形式以及不予退还保证金的情形、磋商过程中可能实质性变动的内容、响应文件提交的截止时间、开启时间及地点以及合同草案条款等。
（二）竞争性磋商文件的澄清、修改 提交首次响应文件截止之日前，采购人、采购代理机构可以对已发出的磋商文件进行必要的澄清或者修改，澄清或者修改的内容作为磋商文件的组成部分。澄清或者修改的内容可能影响响应文件编制的，采购人、采购代理机构应当在提交首次响应文件截止时间至少5日前，以网上公告通知所有获取磋商文件的供应商；不足5日的，采购人、采购代理机
第 6 页 构应当顺延提交首次响应文件截止时间。磋商文件的澄清、修改以公告形式在四川政府采购网和内江市公共资源交易服务中心网站上发布，视为书面送达。
六、响应文件编写要求 （一）总体要求 供应商应当按照磋商文件的要求编制响应文件，并对其提交的响应文件的真实性、合法性承担法律责任。
（二）语言及计量单位 1. 响应文件及供应商和采购人、采购代理机构就磋商交换的文件和来往信件，应以中文书写，辅助材料及证明材料以中文说明为准。
2. 除在竞争性磋商文件的技术规格中另有规定外，响应文件所使用的计量单位均应使用中华人民共和国法定计量单位。
（三）响应文件的组成 响应文件应分资格文件、技术文件及商务文件三部分编制，
（四）磋商有效期 1. 磋商有效期为响应文件开启之日后90天。响应文件中规定的有效期短于90天的，视为无效响应文件。
2. 特殊情况下，采购人、采购代理机构可以于磋商有效期满之前，向供应商提出延长磋商有效期的要求。
对于同意该要求的供应商，既不要求也不允许其修改响应文件，但将要求其相应延长磋商保证金的有效期。
（五）响应文件的递交 1. 响应文件的密封和标记 （1）供应商应当将响应文件正本、副本、电子文档、第一次报价文件分别装订成册，并分别用信封密封完好，注明项目编号、正本或副本及其他。
（2）响应文件应当密封装订，注明“于 年 月 日 时 分正式开启之前不准启封”的字样，同时在密封处盖章。
2. 供应商应当在磋商文件规定的截止时间前，将响应文件密封送达指定地点。在截止时间后送达的响应文件为无效文件，采购人、采购代理机构应当拒收。
（六）响应文件的补充、修改或者撤回 供应商在提交响应文件截止时间前，可以对所提交的响应文件进行补充、修改或者撤回，并书面通知采购人、采购代理机构。补充、修改的内容作为响应文件的组成部分。补充、修改的内容与响应文件不一致的，以补充、修改的内容为准。
七、其他注意事项 （ 一 ）
请 供 应 商 在 提 交 响 应 文 件 截 止 时 间 前 随 时 关 注 四 川 省 政 府 采 购 网
第 7 页 （www.sczfcg.com）、内江市公共资源交易网 （http://www.njztb.cn/），若有更正公告，请供应商接受更正公告所表述内容，并承担由此可能产生的风险。
（二）响应文件编制要求 1.本项目响应文件共分为资质文件、技术及商务文件（不含报价）和第一次报价文件、第二次报价文件，分三阶段进行，第一阶段提交资质文件、技术及商务文件（不含报价）一份正本、 二份副本, 电子文档(光盘)一份，第一次报价正本一份；第二阶段按抽签顺序磋商；第三阶段提交第二次报价文件正本一份。（资质文件、技术及商务文件装订成一册）
（三）磋商保证金的退还 按规定时限退还到供应商在银行开立的网银账户 有下列情形之一的，投标保证金不予退还。
1.供应商在有效期内撤回响应文件的； 2.供应商在采购活动中有违法、违纪行为的； 3.成交供应商无正当理由不与采购人签订政府采购合同的； 4.成交供应商未按磋商文件要求交纳履约保证金的； 5.出具虚假的资格证明材料的； 6.磋商文件规定的其他情形。
（四）其他 1. 本部分如与竞争性磋商文件其他部分有不同之处，以本部分内容为准。
2. 磋商开始后，除磋商小组要求提供的以外，不接受供应商及与供应商有关的第三方递交的材料。
3. 供应商认为竞争性磋商文件、磋商过程、成交结果使自己的合法权益受到损害的，可按照政府采购的相关规定维权。
八、充分、公平竞争保障措施 （一）提供相同品牌产品且通过资格审查、符合性审查的不同投标人参加同一合同项下投标的，按一家投标人计算，评审后得分最高的同品牌投标人获得中标人推荐资格；评审得分相同的，由采购人或者采购人委托评标委员会按照招标文件规定的方式确定一个投标人获得中标人推荐资格，招标文件未规定的采取随机抽取方式确定，其他同品牌投标人不作为中标候选人。
非单一产品采购项目，多家投标人提供的核心产品品牌相同的，按前两款规定处理。
（二）制造厂商有二个以上品牌，制造厂商与分销商或经销商或代理商同时参加投标，投标产品为不同品牌的，制造厂商投标产品所属品牌为该品牌的有效投标人，其他投标人的投标文件作为无效投标处理。制造厂商有二个以上品牌，只有分销商或经销商或代理商参加投标，投标产品为不同品牌的，所投品牌产品通过资格审查、符合性审查的不同投标人参加同一合同项下投标的，按一家投标人计算，评审后得分最高的同品牌投标人获得中
第 8 页 标人推荐资格；评审得分相同的，由采购人或者采购人委托评标委员会按照招标文件规定的方式确定一个投标人获得中标人推荐资格，招标文件未规定的采取随机抽取方式确定，其他同品牌投标人不作为中标候选人。
（三）利害关系供应商处理。单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商不得参加同一合同项下的政府采购活动。采购项目实行资格预审的，单位负责人为同一人或者存在直接控股、管理关系的不同供应商可以参加资格预审，但只能由供应商确定其中一家符合条件的供应商参加后续的政府采购活动，否则，其投标文件作为无效处理。
（四）前期参与供应商处理。为采购项目提供整体设计、规范编制或者项目管理、监理、检测等服务的供应商，不得再参加该采购项目的其他采购活动。供应商为采购人、采购代理机构在确定采购需求、编制采购文件过程中提供咨询论证，其提供的咨询论证意见成为采购文件中规定的供应商资格条件、技术服务商务要求、评标因素和标准、政府采购合同等实质性内容条款的，视同为采购项目提供规范编制。
（五）
利害关系代理人处理。2 家以上的供应商不得在同一合同项下的采购项目中，同时委托同一个自然人、同一家庭的人员、同一单位的人员作为其代理人，否则，其投标文件作为无效处理。
第 9 页 第三部分
磋商项目资格性要求 一、项目供应商资格条件要求和应当提供的证明材料 1、营业执照复印件；税务登记证复印件；组织机构代码证复印件；（如已办理三证合一的，只需营业执照即可）； 2、具有依法缴纳税收和社会保障资金的良好记录； （1）缴纳税收的证明材料：
投标人 2018 年至今任意一个月缴纳税收的银行电子回单或者税务部门出具的纳税证明或完税证明的复印件（注：1.缴纳税收的证明材料复印件；2.复印件加盖公章。）。
（2）缴纳社会保障资金的证明材料：
投标人 2018 年至今任意一个月的缴纳社保的银行电子回单或社保部门出具的社缴纳证明材料复印件（注：1.缴纳社保的证明材料；2.复印件加盖公章。）
3、提供具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条规定条件的承诺函； 4、具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度； 投标人提供2017年度的财务报表或审计报告（三表一附注）复印件并加盖公章 (新注册不到一年的公司可提供承诺函）； 5、法定代表人授权书原件（法定代表人参加投标则不需要）； 6、法定代表人身份证复印件；授权代表的身份证复印件；
7、磋商保证金交纳凭证复印件； 8、参加本次政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录； （1）提供本项目参加政府采购活动的供应商、法定代表人、主要负责人在前 3 年内不得具有行贿犯罪记录的书面承诺书。
（2）提供供应商单位及其现任法定代表人参加政府采购前三年内，在经营活动中没有重大违法记录的书面承诺函； 9、具有履行合同所必须的设备和专业技术能力； （1）供应商基本情况表。
（2）供应商本项目管理、技术、服务人员情况表。
10、磋商函原件； 11、供应商资格声明原件； 12、法律、行政法规规定的其他条件。
以上要求供应商提供的资格证明文件原件和复印件必须加盖供应商印章（鲜章），否则按无效响应文件处理。
第四部分
磋商项目技术性、商务要求
项目清单及技术参数要求
四川省财政支出
绩效评价操作规程
（试行）
四川省财政厅
8 2018 年
1 目 目
录
1
简介 ············································································ 4 1 1.1 重要意义 ...................................................................................................... 4 2 1.2 主要目的 ...................................................................................................... 4 3 1.3 规程内容 ...................................................................................................... 4 4 1.4 适用范围 ...................................................................................................... 5 2
绩效评价 ······································································ 5 1 2.1 绩效评价的概念 .......................................................................................... 5 2 2.2 绩效评价的内容 .......................................................................................... 5 3 2.3 绩效评价的原则 .......................................................................................... 6 3
评价前期准备 ································································ 7 1 3.1 项目评价和政策评价 .................................................................................. 7 3.1.1 确定绩效评价对象 7 3.1.2 下达绩效评价通知 7 3.1.3 成立评价组织机构 8 3.1.4 成立评价工作组 8 3.1.5 与主管部门沟通 9 3.1.6 制定初步评价方案 9 3.1.7 收集熟悉项目信息 10 3.1.8 开展现场试评价 10 3.1.8.1 以目标为导向 .................................................................. 11 3.1.8.2 以需求为导向 .................................................................. 11 3.1.8.3 以问题为导向 .................................................................. 11 3.1.8.4 初步设定特性指标 .......................................................... 11 3.1.9 完善评价工作方案 12 3.1.10 制定评价相关文本 14 2 3.2 部门整体支出评价 .................................................................................... 14 3.2.1 选定评价部门 14 3.2.2 下达绩效评价通知 14 3.2.3 成立评价工作组 15 3.2.4 制定工作方案 15 3.2.5 开展自管项目评价 15 4
部门（单位）自评阶段 ·················································· 15 1 4.1 主管部门自评 ............................................................................................ 16
2 2 4.2 项目实施单位自评 .................................................................................... 16 5
实施评价阶段 ······························································ 16 1 5.1 项目评价 .................................................................................................... 17 5.1.1 项目政策梳理 17 5.1.2 收集基础资料 18 5.1.3 审核基础资料 18 5.1.4 运用评价方法 19 5.1.5 综合分析评价 20 2 5.2 政策评价 .................................................................................................... 21 5.2.1 前期调研 21 5.2.2 现场评价 21 3 5.3 部门评价 .................................................................................................... 21 5.3.1 采集数据 22 5.3.2 现场评价 22 6
报告撰写阶段 ······························································ 22 1 6.1 撰写报告 .................................................................................................... 22 2 6.2 提交报告 .................................................................................................... 23 3 6.3 及时总结 .................................................................................................... 23 4 6.4 建立档案 .................................................................................................... 24 5 6.5 报告要求 .................................................................................................... 24 7
结果应用阶段 ······························································ 25 1 7.1 结果反馈 .................................................................................................... 26 2 7.2 预算挂钩 .................................................................................................... 26 3 7.3 问题整改 .................................................................................................... 27 4 7.4 报告公开 .................................................................................................... 27 5 7.5 通报结果 .................................................................................................... 28 6 7.6 政府考核 .................................................................................................... 28 7 7.7 绩效问责 .................................................................................................... 28 8
相关附件 ···································································· 29 1 8.1 省级项目支出绩效评价指标体系 ............................................................ 29 2 8.2 省级部门整体支出绩效评价指标体系 .................................................... 30 3 8.3 省级财政政策绩效评价指标体系 ............................................................ 32 4 8.4 省财政评价工作方案模板 ........................................................................ 33 5 8.5 省财政绩效评价报告通用大纲 ................................................................ 34 6 8.6 以省级基本公共卫生服务项目评价为例设计评价方案 ........................ 35
3 8.6.1 项目基本情况 35 8.6.2 评价目的和意义 35 8.6.2.1 评价目的 .......................................................................... 35 8.6.2.2 评价意义 .......................................................................... 36 8.6.3 评价对象及重点 36 8.6.3.1 评价对象 .......................................................................... 36 8.6.3.2 评价重点 .......................................................................... 37 8.6.4 评价计划和方法 37 8.6.4.1 评价计划 .......................................................................... 37 8.6.4.2 评价方法 .......................................................................... 38 8.6.5 评价样本选取 43 8.6.6 评价进度计划 43 8.6.7 评价指标体系 44
4 1
简介
1 1.1 重要意义
财政支出绩效评价作为预算绩效管理的重要抓手，有着鲜明的时代背景和重要的现实意义。党的十九大报告提出要“全面实施绩效管理”；党的十八届三中全会提出，财政是国家治理的基础和重要支柱，要改进预算管理制度，提高财政支出效率；《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》明确指出：“全面推进预算绩效管理工作，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据”；《预算法》中对预算绩效有关内容予以明确规定；我省“十三五”建设“绩效财政”的明确要求，都为预算绩效管理改革指明了方向，预算绩效管理作为现代公共财政管理改革的有效手段和重要举措，势在必行。
2 1.2 主要目的
本规程旨在通过对一般性财政支出绩效评价工作程序的全面梳理，为全省各级政府、部门提供绩效评价操作指引，为全面推动财政绩效评价工作深入实施夯实基础，提升绩效评价工作整体质量。
3 1.3 规程内容
本规程主要包括省级当前财政支出绩效评价工作三个方面的内容，即财政项目支出绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政政策绩效评价。本规程将分别针对以上内容分阶段、分步骤对具体操作程序进行详细说明，着力体现规程的指引性、参考性、实用性。
5 4 1.4 适用范围
本规程适用于对纳入预算管理的所有政府财政性支出开展绩效评价，包括部门预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资金。各级财政部门、预算部门（单位）、评价机构、专家学者及其他参与开展财政支出绩效评价工作的相关人员适用本规程。
2
绩效评价 1 2.1 绩效评价的概念
绩效评价是指各级财政部门和预算部门根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对预算支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价活动。一般包括绩效评价前期准备、绩效评价实施（单位自评，财政抽评）、撰写绩效评价报告三个阶段，是整个预算绩效管理工作的核心和关键环节。
在绩效评价实施过程中，财政部门负责组织、指导本级预算部门、下级财政部门的绩效评价工作；根据需要对本级预算部门、下级财政部门的预算支出实施绩效评价或再评价；提出改进预算支出管理意见并督促落实。预算部门负责具体组织实施本部门绩效评价工作；向同级财政部门报送绩效自评报告和绩效评价报告；落实财政部门整改意见；根据绩效评价结果改进预算支出管理等。
2 2.2 绩效评价的内容
绩效评价的基本内容包括以下几个方面：
1．绩效目标的设定情况。包括：立项的必要性和可行性、预期
6 成本、预期产出、预期效果，同时包括绩效目标设定的科学性、合理性、可行性等方面的内容。
2．资金分配和使用情况。包括：投入的资金量，具体用途和使用进度，财务管理状况，资产配置、使用、处置及其他收益管理情况等。
3．绩效目标的实现程度及效果。包括：实际提供的公共产品和服务数量、质量、时效、成本情况，所带来的实际经济效益、社会效益、生态效益和可持续影响情况，项目相关方满意度调查情况等。
4.绩效评价的其他内容。
3 2.3 绩效评价的原则
1.科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定程序，按照科学可行的要求执行。采用自我评价与外部评价相结合、定量与定性分析相结合的多种评价方式，科学合理的运用一种或多种评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观评价，确保绩效评价结果的权威性、公正性。
2.公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标合理、标准客观、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正、依法公开绩效评价信息，回应社会关切，接受社会监督。
3.分级分类原则。绩效评价由财政部门、预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。各级财政部门、预算部门结合实际情况，有计划、分步骤、积极稳妥推进本级绩效评价工作。
7 4.绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
3
评价前期准备 1 3.1 项目评价和政策评价
3.1.1 确定绩效评价对象 项目支出绩效评价：根据评价工作实际，原则选取本级财政资金安排的 “资金量较大、代表性较强、社会关注度较高、资金分配覆盖广且连续实施”的项目为评价对象。对配套上级的民生保障、基础设施、产业发展类重大项目，综合考虑与上级评价项目统筹协调、避免重合的基础上，也可选取作为评价对象。
部门整体支出评价：财政部门原则上选取本级一级预算单位作为绩效评价对象，预算部门（单位）选取下属单位作为绩效评价对象，也可对本部门（单位）开展整体评价。
财政政策绩效评价：财政政策绩效评价一般由财政部门组织实施，原则上选取关系民生保障、基础设施以及促进社会经济发展的产业支持政策开展评价。
财政部门和预算部门在确定绩效评价对象时，需一并对绩效评价的组织和实施主体予以明确，并对绩效评价的开展提出基本要求。
3.1.2 下达绩效评价通知 绩效评价通知由评价组织机构向被评价单位下达，一般将绩效评
8 价工作方案作为附件。绩效评价通知基本内容包括评价目的、评价对象、评价内容、评价任务、评价依据、评价实施机构、评价时间和有关要求等事项。评价工作通知所载明的内容和要求要清晰、明确，以便被评价对象按要求做好相关评价准备工作。
3.1.3 成立评价组织机构 评价组织机构是由绩效评价实施主体确定的、组织开展绩效评价工作的领导机构，主要负责成立绩效评价工作组、审核绩效评价工作组制定的绩效评价工作方案、下达绩效评价工作通知、审核绩效评价工作组提交的绩效评价报告等工作。
财政部门为绩效评价实施主体的，评价组织机构一般由财政部门内负责预算绩效管理工作的部门牵头（绩效管理处、绩效科、绩效办、监督局、预算处），并联合相关业务部门共同组成；根据评价对象具体情况和实际需要，也可联合其他预算部门共同组建。
预算部门为绩效评价实施主体的，评价组织机构一般由预算部门的财务部门牵头（计财处、规财处、财务科），并联合本单位相关业务部门共同组成；根据评价对象具体情况和实际需要，也可联合其他外部相关部门共同组建。
3.1.4 成立评价工作组 绩效评价工作组是绩效评价工作的具体实施机构，负责拟定绩效评价工作方案，实施具体绩效评价，撰写并向评价组织机构提交绩效评价报告等工作。
9 评价工作组人员：由评价组织机构涉及部门（单位）人员组成，并邀请必要的专家学者、其他部门人员、社会公众代表共同参加，必要时，可选择符合条件的社会中介机构共同参与。
评价工作组人员，应能满足评价工作所需要的各方面专业知识需要，且一般要具备良好的沟通能力和组织协调能力，熟悉所在的行业背景、发展状况、相关政策，了解当地社会和文化背景等。评价工作组人员应严格按规定要求进行评价，不得在规定程序之外施加倾向性影响，不得谋取不正当利益，以确保评价结果的客观、公平和评价工作质量。
3.1.5 与主管部门沟通 财政部门组织开展绩效评时，绩效评价工作组应保持与项目主管部门的动态沟通，及时交流信息，准确把握项目政策。主要包括以下内容：
1.项目概况。包括项目名称、项目类型、项目金额、项目实施周期、项目实施对象、项目绩效目标、项目实施单位等； 2.项目背景。项目依据的国家社会经济发展方针、政策，重要的政策指导意见、规划等。项目的实施主要解决的问题，实现的效果。项目实施的可行性分析等。
3.1.6 制定初步评价方案 根据评价对象基本情况，制定初步评价工作方案，初步工作方案应包括试评价和正式评价内容，应包含工作计划（时间安排）、评
10 价组人员构成、初步设计的特性评价指标、拟采用的评价方法等。初步评价工作方案应在试评价工作完成后进行修订完善。
3.1.7 收集熟悉项目信息 收集熟悉项目信息是做好绩效评价准备工作，制定完善评价方案的基础。首先，评价组要借助于各种媒体介质，包括互联网、报刊、杂志等大量收集项目相关信息，如项目实施方案、调研课题、经验总结、检查分析报告等，通过整理归纳，找出关键和重点，有的放矢开展绩效评价。其次评价组要熟悉项目主管部门、项目实施单位的提供的资料，包括项目申报材料、资金管理办法、指导意见、项目规划等，通过对项目制度性文件以及申报基础资料的熟悉掌握，确保绩效评价推进有序、重点明确。最后要通过统计局、行业部门、试评价等途径收集项目相关基础数据，为下一步指标评价标准设定做好基础准备，确保评价结果客观公正。
3.1.8 开展现场试评价 评价组根据项目特点和资金分配覆盖情况，可以按照不同因素选择试评价点位，比如按照项目资金支持方向不同、方式差异、现场点位地形地貌差别、评价点经济发展状况等，选择具有代表性的点位实施试评价。试评价点位可根据实际情况确定是否纳入正式评价选点。试评价过程中，应比照项目基础资料，梳理现场评价实际情况，总结分析评价重点和核心要素，分别以目标为导向、以问题为导向、以需求为导向，找准评价切入点，为即将开展的正式现场评
11 价提供基础和支撑，有的放矢把握评价重点，将试评价作为完善评价工作方案，调整修订特性指标的重要措施。
3.1.8.1 以目标为导向 以目标为导向就是要根据项目绩效目标，通过对完成目标的数量、质量、时效、成本等要素进行比对，把可量化的目标值与评价结果进行比较分析，综合判断项目绩效目标任务的科学性、合理性和必要性。
3.1.8.2 以需求为导向 以需求为导向就是要准确把握政策相关对象的实际需求，有的放矢、精准实策，既要将财政资金用出去，又要符合政策对象的实际需求，找准需求的方向、内容和数量，以需求导向为突破口实施绩效评价，发挥财政资金的最大效益。
3.1.8.3 以问题为导向 以问题为导向，主要针对在绩效评价过程中发现的项目管理、财务管理、资金使用、项目绩效等方面存在的主要问题进行总结和剖析，找出共性问题和个性差异，在下一步的评价工作中划重点、做标记，通过共性问题挖掘项目政策不足，修订完善政策制度；通过个性问题反映个体差异，坚决整改落实。以问题为导向实施绩效评价，可以通过网络搜索、试评价现场调研、询问相关方等方式发现并梳理问题，从而有针对性的实施评价。
3.1.8.4 初步设定特性指标 在共性指标体系框架下，初步设定评价特性指标，并根据试评价
12 实际，调整完善特性指标，初步形成项目评价指标体系，并在下一步评价方案制定中修订完善。
3.1.9 完善评价工作方案 评价工作组根据试评价及前述工作情况，修订完善评价工作实施方案，报经评价组织机构批准后实施。工作方案的主要内容包括：
1.确定现场评价点位。各评价组根据评价对象实际，确定现场评价点位。省级财政以县（市、区）为单位作为选点单位。市（县）可根据本级项目资金分配实际，科学合理确定评价项目点。项目现场评价点应不低于项目总点数的10%，现场评价点最低不得少于5个，项目点总数少于 5 个的全选。个别项目需要在项目点进行深入详细调查的，可报经评价组织机构批准，适当减少现场评价点（对涉及二次选点的项目，应按上述要求进行二次选点）。
2.项目评价简要分析。一是分析项目设置的必要性和可行性，根据分析需要，设计基础数据表（用以论证必要性和可行性的数据收集表格）。二是分析项目实施具体绩效，包括经济、社会、环境和可持续性效益，项目资金使用效率，有时还要兼顾公平性考虑。三是民生类项目原则上都应做需求与政策是否匹配的论证。
3.绩效评价的主要目的。在充分了解项目情况和试评价的基础上，确定绩效评价的主要目标，即通过绩效评价要达到的目的，一方面要对项目经济效益、社会效益、生态效益、可持续发展效益和公平效益进行评估总结，另一方面通过评估和发现的问题，对财政
13 支出政策顶层设计的科学性、合理性提出改进完善的建议。比如结合当前财政改革方向，能不能对当前的政策提出修订完善的意见，是否能通过更好的财政资源配置方法提高资金效益，资金的分配方式是否能就更加科学合理等； 4．评价工作的计划安排。包括评价工作的总体起始时间，每个现场评价点的具体工作任务及具体实施时间等； 5．拟采用的绩效评价指标和评价标准。根据绩效评价对象的特点，设计相应的评价指标，确定相应的评价标准，并对评价指标的内容做出说明，对评价指标的使用做出规定等。评价指标和评价标准的确定，一般应事先与被评价单位进行沟通，根据实际情况修改完善后确定； 6．拟采用的评价方法和数据采集方式。详细说明拟采用的评价方法，并对评价方法的运用作出明确规定，如何用大数据思维采集数据。如采用调查问卷，需设计调查问卷表，并对所有相关调查对象作出界定，对调查方式予以明确等；如采用对比法，需研究纵向和横向对比对象数据采集的方法。
7．评价依据和规范性要求。评价依据是指绩效评价工作开展所依据的主要内容（指导意见、规划、方案、管理办法等）。规范性要求是指绩效评价过程中确保数据资料真实（真实性）、工作过程独立（独立性）、评价结果客观（客观性）的保障性措施和方法。
8．有关工作条件。包括评价工作开展所必须的人力、场地、设
14 备、资金等，以及要求被评价单位所提供的评价资料、必要工作的条件等。
3.1.10 制定评价相关文本 评价组根据评价工作需要，结合项目实际，对需要开展问卷调查的项目设计项目问卷调查表，项目相关数据表，同时根据通用的项目主管部门自评报告范本、项目单位自评报告范本及要求项目点提供的资料清单，结合各类项目的实际情况对上述工作内容进行完善细化。
2 3.2 部门整体支出评价
3.2.1 选定评价部门 评价管理部门根据实际情况，选定预算单位作为部门整体支出绩效评价对象。以省级财政部门为例，每年根据部门整体支出绩效评价工作规划，选取本级数个一级预算单位开展整体支出绩效评价。评价内容依照部门整体支出绩效评价指标体系。
3.2.2 下达绩效评价通知 评价组织机构向被评价部门下达评价通知书，一般将绩效评价工作方案作为附件。部门评价通知基本内容包括评价目的、评价内容、评价任务、评价依据、评价实施机构、评价时间和有关要求等事项。评价工作通知所载明的内容和要求要清晰、明确，以便被评价对象按要求做好相关评价准备工作。
15 3.2.3 成立评价工作组 针对部门职能职责和业务方向，选取具有评价经验和专业水平的机构或人员开展绩效评价。以省级财政部门为例，主要依托省级财政投资评审中心，委托具有部门整体支出绩效评价经验的专家为评价组长，同时聘请中介机构行业专家为补充，组成部门整体支出绩效评价工作组开展评价。
3.2.4 制定工作方案 根据部门整体支出绩效评价体系，研究制定部门整体支出绩效评价工作方案。方案内容应包括但不限于以下内容：
1.评价的目的及评价方式。
2.评价实施主体人员情况、评价开展时间及基本程序。
3.通过前期了解部门的整体概况。
4.预算编制、预算执行、综合管理三个方面指标的评价方向和具体操作方法。
3.2.5 开展自管项目评价 被评价部门在接到评价工作通知后，应自行组织开展对下属单位或主管重点项目（1-2 个）的绩效评价，并撰写绩效评价报告，形成部门整体支出绩效评价结果。在评价工作组实施开展部门支出绩效评价时，将评价结果提交评价组作为评价依据。
4
部门（单位）自评阶段
16 1 4.1 主管部门自评
项目主管部门、政策执行部门以及被评价的整体支出部门，按照规范的自评提纲，按时开展自评工作，并及时将自评报告提交绩效评价工作组。
各级财政部门负责督促相关主管部门开展自评。项目主管部门在规定时间内完成自评工作，并根据自评报告提纲，向评价组提交项目主管部门自评报告
2 4.2 项目实施单位自评
各级财政部门和相关主管部门负责督促项目单位开展自评。项目实施单位应在评价组开展现场评价前完成自评工作，根据自评报告提纲，向现场评价组提交项目单位自评报告，并按资料清单要求提前准备相关文件资料，以备现场评价查阅。
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实施评价阶段 现场评价过程中，评价组人员应持有效身份证件和工作证件（由评价组织机构制定）开展评价工作。评价组织机构应组织相关人员随机督导现场评价工作，并适时邀请人大代...