第十八届共青团清华大学经济管理学院委员会
The 18th CYL Committee of TsinghuaSEM
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共青团清华大学经济管理学院委员会 财务管理办法（草案）
★ 清经团办发﹝2013﹞09 号
一、概述
为清晰地管理收入和支出，形成准确、规范、高效的财务制度，经管学院团委办公室特制定此《共青团清华大学经管学院委员会财务管理办法》。
经管学院团委的财务，包括收入和支出。其中收入由办公室统一管理。支出按照用途分为一般支出和宣传品支出。宣传品支出在办公室账务中进行单独划转。
二、预算
一切财务支出都必须预先做出预算。预算须经审议批准后方可执行。
预算以真实、详细、清晰、精简为原则。预算必须实事求是，按照实际情况列出，严禁预算作假；预算必须详细，要充分考虑到各方面的花销，尽量使决算与预算相一致，防止决算超出预算；预算申请表填写必须清晰，注明每项预算的名称、用途、单价、数量、总价等，杜绝项目不清；预算必须精简节约，在保证各项工作正常进行的前提下，努力减少预算金额。
预算一式两版。一版为团委内部使用的详细版本，用于内部控制。由团委组织的任何活动无论支出金额大小，均需制作该版预算。另一版为上交学生工作组的简明版本，但凡预算金额超过 2000 元的大型单项活动均需制作。
内控版预算由各组的组长或常务副组长填写。预算需在费用产生前由相关负责人审批并签字（金额在 200 元以下的，由组长批准；金额在 200 元至 1000 元之间的，由分管副书记批准；金额在 1000 元以上的，由团委书记或书记会批准），否则视为无效预算，一切金额均不予报销。团委书记或书记会有权根据各部门情况对其所申请的经费进行压缩或增加。
学生组版预算直接由部门分管副书记交至办公室分管副书记，再由财务员上交至学生组。
若事由紧急，费用产生于审批之前，事后必须向相关负责人报告情况并补交预算。
未按要求提交活动预算的部门，在报销时可酌情减少报销金额，节余作为活动应急基金的补充； 各部门负责人、财务负责人需对因违反预算要求造成的后果承担相应责任。
各组应留存电子版预算申请表，以便查阅。
四、决算
一切财务支出产生之后，都必须做出决算。当决算与预算相一致时，办公室方能予以报销，否则必须上交书记会进行讨论。
决算必须坚持真实、及时的原则。决算依照预算做出，并且必须与实际花销以及相关票据相一致，对于决算与预算不符的部分，必须作出解释。决算必须及时做出，在工作周期内记流水账，工作周期一旦结束，要在一周内将流水账整理为决算。
决算由各组组长或常务副组长填写。决算表由分管副书记签字后方有效。
当决算、预算、报销票据相一致时，可直接进入报销流程。与报销票据不一致的决算必须重做。决算与预算之差大于预算的 20%，则须上报书记会，经书记会审批：书记会认为是由于客观原因造成的额外支出，经包括书记、分管副书记在内的过半数书记会成员同意后，通过活动应急基金对活动所属部门进行补偿；书记会认为是由于预算不合理而造成的超支，则超出预算 120%的部分不予报销。
各部应留存电子版决算表，以便查阅。
五、报账
通过决算流程的账目，可以进行报销。报账时各部须持有预算表、决算表以及相关票据，在书记组长例会上，由办公室财务员进行报销。
各部的各项支出，需经指定负责人统一管理记录。在工作周期结束后两周之内的书记组长例会的现场，各组将有签字的纸板预算申请表、决算表、符合要求的报销票据交给团委财务员，由办公室财务中心进行报销，并将电子版预算表、决算表发送至团委办公室财务专用邮箱，同时抄送至财务中心主任个人邮箱。
办公室财务中心将对预算申请表、决算表、报销单据进行核对，对于符合报销要求的账目进行报销；否则办公室有权拒绝报销。
各组的预算申请表及决算表由办公室信息中心存档。
六、报销单据
团委有效报销票据类型为“商业通用发票”和“清华大学校内结算单”两类。其中“商业通用发票”需要有国家税务局、销售单位的印章。票据不得进行任何涂改。
“商业通用发票”抬头单位为“清华大学”，不得写“清华大学团委”或其他单位名称。
票据内容应注明具体物品名称、数量、单价，发票上不易写明的需另附清单。“商业企业发票”物品名称一栏要写物品的名称，不能写劳务名称。若产生劳务费用，则需填写劳务发票。例如物品名称可以填写“地砖”，填写“铺地砖”则不予报销。填写办公用品、文具等笼统名称的发票不予报销；填写礼品、食品等项目要有详细用途说明。团委办公用品（笔、文件夹、电池等可重复使用物资）由办公室统一购买、分配，各部不得自行购买，否则不予报销。交通单据一般不予报销。餐饮发票不予报销。特殊情况代开发票需在发票上详细说明用途。
票据背面左上方应由经手人和负责人（分管副书记或组长）签字笔签字，中间应用铅笔注明具体用途。如票据有问题，责任应由相应负责人承担。
七、宣传品（含文印）支出管理
宣传品供应商由书记组长例会讨论决定。
小型活动宣传预算并入普通预算，由各组自行制作。
大项宣传品支出由办公室统一管理。大型活动开始前，须由承办部门向办公室（或宣传组？待定）提出宣传策划，确定宣传的方式及规模。办公室（或宣传组）应按照承办部门的要求，做出具体宣传品制作方案，与供应商洽谈并填写相关预算，报书记会审批。书记会有权对预算进行修改。
宣传工作结束后，须由办公室（或宣传组）做出宣传品决算并归档。
宣传品支出实行记账管理，每学期第四、八、十二、十六周，由办公室与供应商进行结算。
八、入账
团委的入账由办公室统一管理。当有入账项目产生时，须在办公室进行记录，并将资金由办公室交上级进行保管。办公室有责任定期向书记会汇报收入状况。
九、附注
本办法自公布之日起施行。
共青团清华大学经济管理学院委员会办公室 2013 年 6 月