工程 专 项审计 工作方案
一 、工程 专 项审计 得内容
工程专项审计主要包括三方面内容:
1、工程项目审计:工程项目得合规性、合理性,审查工程计划内容就是否完备,审查工程投资得可行性资料。
2、工程成本审计:审查建设单位在计算工程成本方面得有关规定,工程原始记录得真实性,审查工程成本计算得原则就是否符合规定。
3、工程清点盘存审计:工程得清点要将工程得实际存在、工程支出明细帐、企业盘存单核对,瞧三者就是否相符;清点工程竣工后得余料,弄清其就是否办理退料手续,有无冲减工程成本,防止挪作她用或化公为私;对在建工程可根据工程完工程度按比例检查。
对单项工程从项目立项、可研、招标投标、设计、施工、监理、造价控制、到竣工交付使用全过程得经济活动与管理进行得审计。通过对工程项目得工期、质量、安全、效益及国有资产得安全完整等方面进行审计。它包括了内控制度、财务收支、经济效益、经济责任等内容。
二 、工程 专 项审计 得重点: :
1、建设项目申请立项等前期报批手续就是否齐全:
⑴建设项目立项申请;
⑵专业资质单位编制得可行性研究报告(或项目建议
书);
⑶专业资质单位编制得环境评价报告与安全生产评价报告;
⑷合资、合作项目提交公司合作协议;联建项目协议;
⑸拆迁企业证明;拆迁安置方案;
⑹特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件;
⑺对于国家重点项目在具备 1—7 资料得同时,还需提供土地合同、1:500 地形图、土地证、建筑用地规划许可证、建筑扩初建设审定通知单、初步建设方案等。
2、设计、施工、监理单位招标投标程序就是否合法,就是否存在围标、串标、假招标等现象,手续就是否齐全,存档资料就是否完整;
3、工程设计、施工、监理合同,设备及材料采购合同内容就是否完整,条款就是否合规;审查就是否完成合同规定得各项指标。
4、设计、施工、监理单位在项目实施中就是否在质量、安全、进度方面存在失职。
5、项目实施中,就是否取得了规划许可证;工程质量监督手续、安全监督手续就是否齐全;施工许可证就是否取得。
6、工程结算手续就是否齐全,结算资料及报告就是否完整;
7、工程款支付及设备材料采购款支付就是否合规;
8、审查公司章程,就是否建立健全得公司管理制度,并按照规章制度执行,使公司正常高效运营。
9、对完工后得各项资产进行清查、核实,防止资产流失 。
三 、工程 专 项审计 得人员配备
领导小组
组
长:***
副组长:*** 办 公 室
组
长:***(中审)
组
员:***及中介机构 4 人 四 、工程 专 项审计 得程序及时间
工程专项审计实施程序:即下达审计通知书,制定审计方案,组织实施审计,交换审计意见,出具审计报告等。
从签订委托书开始,下达审计通知书,制定审计方案,组织实施审计,交换审计意见,出具审计报告等需要约***个工作日(***) 附件 1 建设工程审查资料清单 (已完工程)
序
号 资
料
名
称 有
无 份
数 备
注 一、 建设项目申请立项等前期报批手续
1 建设项目立项申请
2 可行性研究报告
3 环境评价报告
4 安全生产评价报告
5 合作协议、联建项目协议
6 拆迁安置方案、房地产评估报告
7 土地合同
8 1:500 地形图
9 土地证
10 建筑用地规划许可证
11 建筑扩初建设审定通知单(图纸审查)
12 初步建设方案
13 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件
二 建设项目施工中得相关资料
1 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购招标投标资料
2 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购合同
3 设计成果文件
4 监理日志、跟踪审计日志
5 规划许可证
6 质量监督手续
7 安全监督手续
8 施工许可证
三 公司管理资料
1 公司章程
2 公司得管理制度
3 财务管理制度
4 财务凭证
5 其她与财务有关得资料
四、 工程造价类资料
1 合同类
1、1
建筑安装施工合同
1、2
补充协议
2 图纸类
2、1
竣工图
2、2
施工图
2、3
图纸会审纪要
2、4
设计变更
3 经济文件类
3、1
工程招标文件
3、2
招标答疑纪要
3、3
投标书
3、4
工程结算书
3、5
工程得标底、投标报价表
3、6
相应得工程量计算式
3、7
现场签证得工程量核定单
3、8
工程联系单
3、9
现场签证得工程追加款、调整资料
3、10
材料价格签证
3、11
建设期相应得计价依据
3、12
经批准得开工报告、工期延期联系单
3、13
施工日记
3、14
工程竣工验收资料
3、15
建设单位预、垫付工程款明细表
3、16
建设中期结算情况资料
3、17
经批准得施工组织设计、施工方案
3、18
工程得结算审计报告
3、19
其她与工程造价有关得资料
附件 2 建设工程审查资料清单 (在建工程)
序
号 资
料
名
称 有
无 份
数 备
注 一、 建设项目申请立项等前期报批手续
1 建设项目立项申请
2 可行性研究报告
3 环境评价报告
4 安全生产评价报告
5 合作协议、联建项目协议
6 拆迁安置方案、房地产评估报告
7 土地合同
8 1:500 地形图
9 土地证
10 建筑用地规划许可证
11 建筑扩初建设审定通知单(图纸审查)
12 初步建设方案
13 特殊行业建设项目需提供行业化管理部门批件
二 建设项目施工中得相关资料
1 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购招标投标资料
2 设计、施工、监理、造价咨询、设备及材料采购合同
3 设计成果文件
4 监理日志、跟踪审计日志
5 规划许可证
6 质量监督手续
7 安全监督手续
8 施工许可证
三 公司管理资料
1 公司章程
2 公司得管理制度
3 财务管理制度
4 财务凭证
5 其她与财务有关得资料
四、 工程造价类资料
1 合同类
1、1
建筑安装施工合同
1、2
补充协议
2 图纸类
2、1
竣工图
2、2
施工图
2、3
图纸会审纪要
2、4
设计变更
3 经济文件类
3、1
工程招标文件
3、2
招标答疑纪要
3、3
投标书
3、4
工程得标底、投标报价表
3、5
现场签证得工程量核定单
3、6
工程联系单
3、7
材料价格签证
3、8
经批准得开工报告、工期延期联系单
3、9
施工日记
3、10
建设单位预、垫付工程款明细表
3、11
经批准得施工组织设计、施工方案
3、12
其她与工程造价有关得资料